presupuesto de caja

Ejemplo:
La compañía ABC esta preparando un presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre. las ventas en agosto fueron de $100.000 y en septiembre $200.000. Se pronosticanventas de $400.000 para octubre, $300.000 para noviembre y $200.000 para diciembre.
 El 20% de las ventas de la empresa se han hecho al contado, el 50% han generado cuentas por cobrar que son cobradasdespués de 30 días y el restante 30% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de dos meses. No se tiene estimación de cuentas incobrables.
En diciembre la empresa espera recibir undividendo de $30.000, proveniente de las acciones de una subsidiaria. A continuación se presentan los datos.
Programa de entradas de efectivo proyectado de la Compañía ABC
 
Agosto
Septiembre
OctubreNoviembre
Diciembre
Ventas pronosticadas
 $100.000
 $ 200.000
 $ 400.000
 $ 300.000
 $ 200.000
 
 
 
 
 
 
Ventas al contado (20%)
 $  20.000
 $   40.000
 $  80.000
 $   60.000 $   40.000
Cuentas por cobrar
 
 
 
 
 
Un mes (50%)
 
 $   50.000
 $ 100.000
 $ 200.000
 $ 150.000
Dos meses (30%)
 
 
 $  30.000
 $   60.000
 $ 120.000
Otras entradas efectivo
 
 
  
 $   30.000
Total entradas efectivo
 
 
 $ 210.000
 $ 320.000
 $ 340.000
 Ahora se relacionan todas las erogaciones hechas y proyectadas por la compañía ABC durante los mismos meses.
Lascompras de la empresa representan el 70% de las ventas, el 10% de las compras se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de compra y el 20% restante se paga dos meses después del mes decompra. En el mes de octubre se pagan $20.000 de dividendos.
Se paga arrendamiento de $500 mensuales.
Los sueldos y salarios de la empresa pueden calcularse agregando 10% de sus ventas mensuales a lacifra del costo fijo de $8.000. En diciembre se pagan impuestos por $25.000. Se compra una máquina nueva a un costo de $130.000 en el mes de noviembre.
Se pagan intereses de $10.000 en...