Presupuesto de caja

PRESUPUESTO DE CAJA

IDEA DE NEGOCIO: “LOCAL DE BORDADOS COMPUTACIONALES” INSTITUCIONES Y PUBLICITARIOS.
UBICACIÓN : BARRIO INDEPENDENCIA.
FECHA DE INICIO : ENERO DE 2011.
CLIENTES : TALLERES DE CONFECCIONES, PUBLICO EN GENERAL, INTITUCIONES, ETC.

INVERSION INICIAL MES O
3 MAQUINARIAS $500.000 C/U
MATERIA PRIMA $ 272.000
MUEBLES $ 400.000
ARRIENDO 3 MESES $ 300.000
MANO DE OBRA $ 180.000
TOTAL $ 2.652.000

MES DE ENERO

VENTA ESTIMADA 1600 UNIDADES A $ 800 C/U. $ 1.280.000
MP ( 170 X 1600 ) $ 272.000
MO ( SALARIO )$ 180.000
ARRIENDO $ -
LUZ- AGUA $ 70.000
DEPRECIACION ( MENSUAL A 10 AÑOS) $ 12.500
IMPUESTO (19 %) $243.200

ESTADO DE RESULTADO

VENTA (800 X 1600) $ 1.280.000
COSTO DE VENTA ( MP,MO) $ (452.000)
MARGEN $ 828.000
GASTOS DE ADM. DE VTAS $ (82.500)
(ARRIENDO, LUZ, AGUA,DEPRECIACION)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 745.000
IMPUESTO (19 %) $ (243.200)
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 502.300

EXPLICACION:
EN EL MES DE ENERO SE REFLEJA UNA PRODUCCION SUFICIENTE PARA CUBRIR LOS PASIVOS QUE POSEE LA EMPRESA, AL TRATARSE DE EL PRIMER MES ENFUNCIONAMIENTO SÓLO SE REALIZÓ UNA PRODUCCIÓN DE 1600 UNIDADES, ESPERANDO QUE ESTA AUMENTE AL TRANSCURRIR LOS MESES.
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA FUE DE $ 170, EN LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DE VENTAS TENEMOS ARRIENDO, LUZ, AGUA Y DEPRECIACIÓN. ESTA ÚLTIMA DE REALIZO DE FORMA MENSUAL A UN TRANSCURSO DE 10 AÑOS.

MES DE FEBRERO

VENTA 1800 UNIDADES A $ 800 C/U.$ 1.440.000
MP ( 170 X 1800 ) $ 306.000
MO ( SALARIO ) $ 180.000
ARRIENDO $ -
LUZ- AGUA $ 70.000
DEPRECIACION (MENSUAL A 10 AÑOS) $ 12.500
IMPUESTO (19 %) $ 273.600

ESTADO DE RESULTADO

VENTA (800 X 1800) $ 1.440.000
COSTO DE VENTA ( MP,MO) $ (486.000)
MARGEN$ 954.000
GASTOS DE ADM. DE VTAS $ (82.500)
(ARRIENDO, LUZ, AGUA, DEPRECIACION)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 871.500
IMPUESTO (19 %) $ (273.600)
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 597.900

EXPLICACION:
EN EL MESDE FEBRERO SE REFLEJA UN LEVE AUMENTO EN LA PRODUCCION ( 200 UNIDADES MÁS), ESTO PRINCIPALMENTE POR LA PREPARACIÓN DE LA TEMPORADA ESCOLAR Y LA DEMANDA DE
BORDADOS PUBLICITARIOS PARA LAS PROMOCIONES QUE APOYAN DICHA TEMPORADA. ESTO SIGNIFICÓ UN AUMENTO DE $ 95.600 EN NUESTRA UTILIDAD.

MES DE MARZO

VENTA 2100 UNIDADES A $ 800 C/U. $ 1.680.000
MP ( 170 X 2100 )...