presupuesto de caja

El presupuesto de caja
PRESUPUESTO DE EFECTIVO O DE CAJA
El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futurasentradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado. La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad delefectivo (saber si vamos a tener un déficit o un excedente de efectivo) y, en base a ello, poder tomar decisiones, por ejemplo: Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contarcon un mayor efectivo, podemos, por ejemplo:solicitar oportunamente un financiamiento.solicitar el refinanciamiento de una deuda.solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez deal contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno menor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo,podemos, por ejemplo:invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o nuevos equipos.invertirlo en la adquisición de mayor mercadería.invertirlo en la expansión del negocio.usarlo en inversionesajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones. Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio: saber si el futuro proyecto onegocio será rentable (cuando los futuros ingresos son mayores que los futuros egresos), o saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída. Información que podemos presentar a terceros,por ejemplo, al querer demostrar la rentabilidad del futuro negocio (por ejemplo, ante potenciales inversionistas), o al querer demostrar que seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída(por ejemplo, al solicitar un préstamo a alguna entidad financiera).
Objetivos
1. Conocer los sobrantes o faltantes de dinero y tomar medidas para invertir adecuadamente los sobrantes y...