Presupuesto De Caja

Índice:

Introducción……………………………………………………….…………………………………..Pagina 2
Que es el presupuesto de Efectivo……………………………………………..…………Pagina 3
Importancia del Presupuesto de Efectivo……………….…………………………….Pagina 4
Planeación del Efectivo………………………..…………………………….………………….Pagina 5
Componentes del Presupuesto de Efectivo ….…………………………………….Pagina 6
Ejemplo Práctico del Presupuesto de Efectivo...…………………………………….Pagina 9
Conclusiones…………………………………………………………………………………………Pagina 14
Bibliografía……………………………………………………………………………………………Pagina 15

Introducción:
Si bien sabemos que una de las principales responsabilidades de la administración es planificar, controlar y salvaguardar los recursos de la empresa. Son dos clases de recursos los que fluyen a través de muchos negocios: el efectivo y los activos distintos del efectivo. Laplanificación y el control de las entradas de efectivo, de las salidas de efectivo y el correspondiente financiamiento, constituyen una importante función en todas las empresas. El llevar un presupuesto del efectivo es una forma eficaz de planificar y controlar las salidas de éste, de evaluar las necesidades del mismo y de hacer uso provechoso de su excedente.
Así mismo cabe mencionar que, laadministración de las disponibilidades monetarias constituye un punto medular de la gestión financiera, de ella dependen la planificación y el control de la inversión, y que al momento que se requiera del efectivo este tenga una disponibilidad inmediata.
Derivado de ello es que realizo esta investigación sobre el presupuesto de efectivo y su importancia en toda organización.

Presupuesto de Caja o Efectivo:El presupuesto de efectivo, que también es conocido como flujo de caja proyectado, es el presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de dinero (efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
El presupuesto de efectivo es un informe de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos deefectivo a corto plazo, con particular atención a la planeación en vista de excedentes y faltantes de efectivo. Una empresa que espera un excedente de efectivo puede planear inversiones a corto plazo, en tanto que una empresa que espera faltantes de efectivo debe disponer del financiamiento a corto plazo.
La mayor parte de las compañías deben desarrollar planes, tanto de largoplazo, como de mediano y corto plazo, sobre su flujo de efectivo, para esto, las empresas desarrollan, entre otras cosa, un presupuesto de efectivo (o caja) el cual muestra los flujos de entradas y de salidas de efectivo, así como la posición final, por sub-periodos, para un lapso especifico.
El presupuesto de efectivo de corto plazo, forma parte del plan anual de utilidades. Estepresupuesto de efectivo debe de constar básicamente de dos partes:
* Los ingresos de efectivos (flujo de entradas) de efectivo planificados
* Los desembolsos (flujo de salidas) de efectivo planificados
Los principales propósitos del presupuesto de efectivo son:
* Determinar la probable posición de caja al fin de cada periodo, como resultado de las operaciones planificadas
*Identificar los excedentes o déficits de efectivo por periodos
* Establecer la necesidad de financiamiento y/o la disponibilidad de efectivo ocioso para inversión
* Coordinar el efectivo con:
a) el total del capital de trabajo,
b) los ingresos por las ventas,
c) los gastos,
d) las inversiones y
e) los pasivos
* Establecer una base solida para la vigilancia continua de la posición decaja
La preparación del presupuesto de caja se basa casi exclusivamente en los demás presupuestos; por lo tanto, el tesorero, quien es usualmente el encargado de la preparación del presupuesto de caja debe trabajar muy cerca con los demás gerentes, cuyas decisiones puedan afectar de manera directa a los flujos de efectivo. Un programa que abarca de una...