Presupuesto De Caja

El flujo de caja o presupuesto de caja
Presupuesto de caja
El presupuesto de caja es una estimación de los ingresos y desembolsos de efectivo futuros, es un instrumento valioso para la planeaciónfinanciera.
El presupuesto de caja es un informe detallado que muestra todos los cobros y pagos y en efectivos planificados para el próximo ejercicio, subdivididos en períodos mensuales. Por tanto,cuantifica los posibles superávit o déficits de caja y su duración esperada, con tiempo suficiente para que cualquier acción correctiva que sea necesaria que pueda ser implementada.
Estructura DelRepuesto De Caja
Ingresos
Egresos
Saldos
Ingresos.-Contiene lo siguiente:
1. El saldo de caja del mes anterior: es el monto de dinero con cuenta la empresa al inicio del mes.
2. Las ventas al contado: esel dinero que se espera obtener en cada mes.
3. La estimación de las ventas debe comprender las fluctuaciones en la demanda y los cambios en la competencia entre otros factores.
4. Las ventas alcrédito.
5. Los ingresos de otros tipos de actividades.
Egresos.- Contiene lo siguiente:
1. Compras al contado: considera los desembolsos proyectado por adquisición de materia prima, insumos, mercaderías,etc. en los próximos meses. Estos desembolsos están en función del nivel de producción estimado.
2. Compras al crédito.
3. Sueldos y salarios.
4. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta y otrosTributos.
5. otros pagos: alquiler, energía, equipamiento, telefono, aguay demás servicios.




Financiamiento
Rubro utilizado para considerar los préstamos adquiridos de entidades financiera, asimismo eneste rubro se considera las amortizaciones e intereses del préstamo respectivo.
Saldos.- este rubro indica si la empresa está en capacidad o no de cumplir con sus acreedores.
¿Cómo se elabora elpresupuesto de caja?
Se clasifica en:
a. Presupuesto de caja económica
b. presupuesto de caja financiero

a. Presupuesto de caja económica.- Al elaborar este flujo de caja solo se considera los ingresos...