presupuesto de capital

Empresa Gato’s

Presupuesto de Ventas 2012

1. En primer lugar se debe calcular la estacionalidad en función de las ventas históricas, dividiendo el total de las ventas de enero por las ventastotales 29300/115900, y así sucesivamente por cada mes.

AÑO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL
2008
8000
10000
9000
6000
33000
2009
9500
12000
9800
6500
37800
2010
11800
1300011900
8400
45100
TOTAL
29300
35000
30700
20900
115900






Estacionalidad
0,25
0,30
0,26
0,18
1

2. Luego a las ventas del año 2011 le aplicamos la estacionalidad de cada mespara distribuir el año, 54500*0.25

AÑO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL
2011
13778
16458
14436
9828
54500

3. Ahora se procede a calcular el factor de crecimiento con la siguiente formula,(1+ IPC)*(1+Tasa de Crecimiento)
(1+0.08)*(1+0.15)

 
Tasa de Crecimiento
 

1,24


4. Ahora al total de ventas del año 2011 se le aplica el factor de crecimiento para obtener elpresupuesto 2012, 54500*1.24, luego se distribuye mensualmente de acuerdo a su estacionalidad, es decir multiplicando el total de venta 2012 por cada factor mensual de estacionalidad, 67689*0.25.Presupuesto Ventas 2012
 

AÑO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL
2012
17112
20441
17930
12206
67689



Presupuesto de Ventas por Producto 2012

5. Se deben identificar las participacionesde venta de cada producto. El total del presupuesto se multiplica por cada una de las participaciones, los que a su vez se distribuyen de acuerdo a su estacionalidad, ej 67689*0.55=37229,37229*0.25=9412. y asi sucesivamente cada producto por cada estacionalidad.

Producto
Participación

Gatiqueso
0.55

Gatichampignon
0.45




Presupuesto de Ventas por Producto 2012Producto
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL
Gatiqueso
9412
11243
9861
6713
37229
Gatichampignon
7700
9198
8068
5493
30460
Total
17112
20441
17930
12206
67689



Presupuesto de...