Presupuesto de efectivo ejercicio

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PRESUPUESTO DE EFECTIVO 

TALLER 1 

Enunciado:    Una  empresa  "X"  estima  que  sus  ventas  para  los  mese  de  enero,  febrero  y  marzo  son  de $400.000, $200.00y $600.000 respectivamente.  Su  política  de   cuentas  por  cobrar  es  de:  10%  de  contado,  50%  a  30  días  y  40%  a  60  días.  La  empresa cobra el 50% de las ventas en el mismo mes de las ventas.     Su política  de  cuentas  por  pagar  es  de  5%  de  contado,  40%  a  30  días  y  55%  a  60  días.  Por  concepto  de  salarios  se  pagan  $100.000  mensual,  en  servicios  $30.000  mensulaes, gastos  de  administración y ventas $40.000 mensual.  El balance general a diciembre del año anterior muestra los siguientes datos:  Caja: $10.000  Cuentas por cobrar: $20.000 en el mes siguiente Cuentas por pagar: $30.000 en el mes siguiente  Se  maneja  un  efectivo  mínimo  de  $20.000,  y  se  requiere  elaborar  un  presupuesto  de  efectivo  para los mese de enero, febrero y marzo.  Prestamos: 2% Efectivo mes anticipado  Inversión: 1% Efectivo mes vencido 
   

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PRESUPUESTO DE EFECTIVO 

PRESUPUESTO DE EFECTIVO COMPAÑÍA “X” Enero $ 400,000 $ 40,000 $ 20,000 $ 60,000 $ 200,000 $ 10,000 $ 30,000 $ 100,000 $ 30,000 $ 40,000 $ 210,000 ‐$ 150,000 $ 10,000 ‐$ 140,000 $ 163,265 $ 3,265 Febrero  $ 200,000 $ 20,000 $ 200,000 $ 220,000$ 100,000 $ 5,000 $ 80,000 $ 100,000 $ 30,000 $ 40,000 $ 255,000 ‐$ 35,000 $ 20,000 ‐$ 15,000 $ 39,040 $ 4,045 Marzo  $ 600,000  $ 60,000  $ 100,000  $ 160,000  $ 320,000  $ 300,000  $ 15,000  $ 40,000 $ 110,000  $ 100,000  $ 30,000  $ 40,000  $ 335,000  ‐$ 15,000  $ 20,000  $ 5,000  $ 19,443  $ 4,434 

∑ 

∑  +  +  ‐  ‐  ‐  +  +  +  ‐ 

VENTAS:     Recaudos de efectivo  Ventas de contado 10% CxC Abono cliente (30d) 50% CxC Abono cliente (60d) 40% TOTAL INGRESOS  COMPRAS:     Egresos de Efectivo  Pago de contado 5%  CxP A. Proveedores (30d) 40%  CxP A. Proveedores (60d) 55%  M.O.D ...