presupuesto de efectivo

1. La empresa XYZ comercializa un producto a granel y le ha encargado que construya el flujo
de caja para el 2013 y la utilidad operativa anual proyectada, a partir de la siguiente
información:
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Precio Unitario: 10 soles
Reducción del Precio unitario en 20% a partir del mes de julio
Volumen Mensual de Ventas: 10,000 unidadesCrecimiento mensual del volumen: 2% desde enero hasta el mes de mayo.
El volumen de ventas se mantiene constante en mayo, junio y julio.
A partir de agosto por CRISIS, disminuye el volumen de ventas en 15% mensual hasta
el mes de diciembre.
Existen 2 insumos necesarios para la venta del producto: A y B
El costo del insumo A es equivalente al 40% del precio unitario
Insumo B: se necesita50% del volumen de ventas de cada mes. El costo unitario de
este insumo es de 5.2 soles
Los Gastos Fijos son de 12,000 soles de enero a julio, luego se reducen a 10,000
soles mensuales (por la reducción del volumen de ventas).
Los gastos variables representan el 15% de las ventas
La política de cobro es 50% al contado y 50% crédito a 30 días
La política de pagos del Insumo A es de 70% alcontado y 30% crédito a 30 días
La política de pagos del Insumo B es de 60% al contado y 40% crédito a 60 días
Los gastos fijos y variables se pagan íntegramente en el mes
Las ventas de diciembre del año anterior fueron 70,000 soles
El saldo por pagar del Insumo A es de 10,000 soles
El salgo por pagar del Insumo B, para este año, es de 18,000 ( 9,000 soles para enero
y 9,000 soles en febrero)Existe un préstamo, cuya cuota mensual es de 4,000 soles y esta disminuye en 5%
cada mes, se empieza a pagar a partir de enero
La caja inicial para enero es de 10,000 soles
La caja mínima mensual requerida es de 1,000 soles.

2. El Gerente Financiero de “Tiendas del Sur”, empresa dedicada a la venta al detalle de
productos alimenticios, tiene que presentar a su próximo Directorio elpresupuesto de efectivo
para el periodo mayo – septiembre del 2010, para lo cual cuenta con la información siguiente:
Ventas

Marzo
350,000

Abril
350,000

Mayo
280,000

Junio
250,000

Julio
300,000

Agosto
320,000

Septiembre
350,000

Octubre
280,000

Noviembre
220,000

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Se tiene una política de créditos que indica que el 30% de las ventas se cobran al contado,
el 30% alos 30 días y el 40% restante a los 60 días.

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Históricamente se ha determinado que al momento de gestionar la cobranza de las ventas
a crédito, un 2% de ellas se convierte en incobrable, lo cual se espera que continúe.

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Las compras de materias primas y suministros representan el 70% de las ventas, y se
tienen que comprar con 60 días de anticipación pero se ha obtenido 30 días decrédito. Los
sueldos y salarios representan el 15% de las ventas del mes.

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La empresa tiene cargos de depreciación del orden de los $25,000 mensuales.

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La empresa se encuentra sujeto al sistema de pagos a cuenta del impuesto a la renta bajo
el coeficiente equivalente al 1.5% de las ventas del mes anterior.

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En junio se adquirió a crédito un nuevo local industrial por$120,000, por el cual se tiene
previsto amortizar $30,000 en julio, $15,000 en septiembre y el saldo durante el próximo
año.

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Se tiene previsto adquirir en junio maquinaria cuyo valor es de $50,000, por el que existe
el compromiso de cancelar el 30% como cuota inicial y el saldo amortizarlo a partir de julio
en 5 cuotas consecutivas iguales.

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Los miembros del Directorio han aprobado quese otorgue adelantos de dividendos por
$25,000 y $15,000 durante los meses de mayo y agosto respectivamente.

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De acuerdo al Balance General que se le proporcionó al 30/04/09, la cuenta caja/bancos
registra un saldo de $15,000.

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En Julio se venderá al contado un activo en desuso por S/ 17,000.
Se ha establecido como política financiera que la empresa siempre debe contar con un...