presupuesto de efectivo

QUE ES PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Un presupuesto de efectivo ( o de caja ) muestra los flujos de caja sean estas las entradas y salidas del efectivo, así como la posición final, o por periodospara un lapso especifico. La mayoría de las compañías deben desarrollar planes, tanto a largo como a corto plazo, sobre sus flujos de efectivo, el presupuesto de corto plazo forma parte del plan anualde utilidades de los accionistas. un presupuesto de efectivo consta básicamente de dos partes:
1) Los ingresos de efectivo (flujo de entrada) planificado
2) Los desembolsos ( flujo de salida) deefectivo planificado.
Al planificar los flujos de entrada y de salida de efectivo se determinan las posiciones finales e iníciales de caja para el periodo presupuestal.
IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO DEEFECTIVO
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un excedente de efectivo) y , en base a ello,poder tomar decisiones, por ejemplo:
Solicitar oportunamente un financiamiento
Solicitar el refinanciamiento de una deuda
Solicitar un crédito comercial (pagar a los proveedores)
Cobrar alcontado y ya no a crédito o, en todo caso, otorgar un menor crédito
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos por ejemplo:
Invertirlo en la adquisición de una nueva inversiónInvertir en la adquisición de mercadería
Destinarlo en inversión ajena a la empresa, por ejemplo invertirlo en acciones.
También nos ayuda a conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio; sabersi el futuro proyecto o negocio será rentable, o si estamos en capacidad de pagar oportunamente una deuda aceptada.
CARACTERISTICA DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Ofrece una perspectiva muy ampliasobre las novedades de entrada y salida de efectivo en un periodo determinado.
Suministra cifras que arrojan el saldo final en caja, permitiendo establecer pronósticos acerca de una situación futura...