presupuesto de tesoreria

PRESUPUESTO DE TESORERÍA

DEFINICION
El presupuesto de tesorería es una previsión de tesorería que se genera como consecuencia de la ejecución del presupuesto financiero de la empresa para unhorizonte temporal de un año. Es decir, el presupuesto se basa en estimaciones a un año y se refiere generalmente a igual periodo.
Es algo así como el mapa de la ruta por la que esperamos pasar ennuestro viaje de un año. Pero no sabemos exactamente en qué gasolinera repostaremos ni en qué áreas de descanso pararemos en el trayecto.

FINALIDAD
Su finalidad es poder anticipar cuál va a serla situación aproximada en la que nos vamos a encontrar para realizar las acciones necesarias que permitan potenciar las fortalezas y evitar las debilidades o peligros.
Su utilidad es la de servir deguía para poder determinar si estamos en el camino correcto y en caso contrario realizar los ajustes necesarios. La posición de tesorería expresa con el máximo detalle posible la totalidad deentradas y salidas de tesorería con indicación de las fechas en que se producirán. Es necesariamente una previsión a muy corto plazo (10 ó 15 días) y se basa en hechos reales y contrastados.REMBOLSO
Se reconoce como reembolso a la operación económica mediante la cual una persona o entidad recibe de vuelta alguna cantidad de dinero o de bienes materiales que había entregado comopago de un servicio o producto. El reembolso suele darse como consecuencia de situaciones erróneas, accidentales o de la mala realización de una compra en la cual el servicio o el producto no hanpodido ser asegurados de la manera en que el comprador lo buscaba.


TASA DE RETORNO
La tasa de retorno = (ganancias – costos de la inversión) /costos de la inversión
La tasa de retorno. Le dicecuánto dinero uno gano comparado con cuánto uno invirtió inicialmente. Para determinar la tasa de retorno, tiene que sustraer los costos de inversión de las ganancias totales (o las pérdidas) de la...