Presupuesto de ventas

Ciclo de producción
Presupuesto de ventas
  | Agosto | Septiembre | octubre | Noviembre |
Unidades | 3000 | 3300 | 3630 | 3990 |
Precio de venta | 450 | 450 | 450 | 450 |
Total | 1350000 | 1485000 | 1633500 | 1795500 |
Presupuesto de cobros
  | Agosto | Septiembre | octubre | Noviembre |
Contado (60%) | 3600 | 3960 | 4356 | 4791.6 |
Crédito a 30 días (40%)  |   | 2400 |2640 | 2904 |
Total | 3600 | 6360 | 6996 | 7695.6 |
Presupuesto de compras
  | agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre |
Unidades | 310 | 341 | 375 | 413 |
Precio de compra | 240 | 240 | 240 | 240 |
Total | 74400 | 81840 | 90000 | 99120 |
Presupuesto de pagos
  | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre |
Contado (50%) | 2325 | 2557.5 | 2813.25 |3094.58 |
Crédito a 30 días (50%)  |   | 2325 | 2557.5 | 2813.25 |
Total | 2325 | 4882.5 | 5370.75 | 5907.83 |
Presupuesto operativo
  | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre |
Ventas | 1350000 | 1485000 | 1633500 | 1795500 |
Costo de ventas | 74400 | 81840 | 90000 | 99120 |
Utilidad bruta | 1275600 | 1403160 | 1543500 | 1696380 |
  |   |   |   |   |
Gastos administrativos |250 | 250 | 250 | 250 |
Gastos de ventas | 230 | 230 | 230 | 230 |
Depreciación | 130 | 130 | 130 | 130 |
Utilidad operativa | 1274990 | 1402550 | 1542890 | 1695770 |
  |   |   |   |   |
Intereses |   | 504 | 336 | 168 |
Utilidad antes de imp. | 1274990 | 1402046 | 1542554 | 1695602 |
  |   |   |   |   |
Impuestos (2%) | 25489.80 | 28040.92 | 30851.08 | 33912.04 |
Utilidadneta | 1249500.20 | 1374005.08 | 1511702.92 | 1661689.96 |

Presupuesto de efectivo
  | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre |
Ingresos |   |   |   |   |
Cuentas por cobrar | 3600 | 6360 | 6996 | 7695.6 |
Préstamos | 2100 |   |   |   |
Total ingresos | 5700 | 6360 | 6996 | 7695.6 |
  |   |   |   |   |
Egresos |   |   |   |   |
Cuentas por pagar | 2325 | 4882.5 | 5370.75| 5907.83 |
Gastos administrativos | 250 | 250 | 250 | 250 |
Gastos de ventas | 230 | 230 | 230 | 230 |
Pago de impuestos | 16.4 | 9.02 | 15.35 | 21.98 |
Total egresos | 2821.4 | 5371.52 | 5866.1 | 6409.8 |
  |   |   |   |   |
Flujo de caja económico | 2878.6 | 988.48 | 1129.9 | 1285.8 |
Amortización |   | 700 | 700 | 700 |
Intereses |   | 504 | 336 | 168 |
  |   |   |   |  |
Flujo de caja financiero | 2878.6 | -215.52 | 93.9 | 417.8 |

Objetivos del área de producción
Ingeniería del producto:

Planeación de la mercancía:
* Aserrín
* Cemento blanco
* Resistol 850
* Botellas de plástico
* Malla
* Pintura ecológica
* Yeso

Abastecimiento: el abastecimiento de materiales, dependerá de la demanda del producto para un adecuadotráfico de mercancías, un excelente control de inventarios, y verificar que las compras locales e internacionales que se realicen sean las más apropiadas.
Fabricación: la fabricación de casas para perro se realiza manualmente utilizando botellas de plástico, aserrín, cemento blanco, malla, resistol, yeso y pintura ecológica.

2.- especificación del producto:
Nombre: casas ecológicas paraperros
Descripción: el producto casas ecológicas para perros se presenta como una forma para ayudar a disminuir la contaminación al medio ambiente y economizar el bolsillo de la humanidad.
Peso específico: 20 kg
Presentación: forma de hueso, forma de triangulo
Almacenamiento: en lugar fresco y seco
Duración mínima: 5 años

3.- Descripción del proceso de producción:
* Unir lasbotellas a la malla
* Hacer la mezcla de aserrín, cemento blanco y resistol
* Vaciar la mezcla elaborada a las botellas con malla
* Dejar secar
* Resanar con yeso
* Pintar

4.-Diagrama de flujo

CASA DE PERRO ECOLOGICA
RESANAR CON YESO
MEZCLA DE CEMENTO, ACERRIN Y RESISTOL
ACERRIN
CEMENTO
RESISTOL 850
PINTAR SEGÚN DISEÑO
MALLA Y BOTELLAS UNIDAS
BOTELLAS
MALLA...