Presupuesto maestro

Facultad de CC.EE.
Presupuestos

Ejercicio Empresa “Productores Industriales S.A.”

Resumen Ejecutivo.
A continuación se detallan el resultado de los presupuestos anuales elaborados a la empresa PRODUCTORES INDUSTRIALES S.A.
* Cantidad estimada de unidades a vender de producto A: 130,800 Unidades a un precio de $60 por unidad.

* Cantidad estimada de unidades a vender de productoB: 64,800 unidades a un precio de $100 por unidad.

* Se producirán 215,600 unidades, dividas en 145,800 del producto A y 69,800 de B.

* Para elaborar el producto A y B se consumirán $2187,000 y $3141,000 de material directo respectivamente.

* Se comprará $ 5,338,000 de materiales X, Y, Z de los cuales $1,073,000.00 pertenecen a compra de material X, $733,000.00 al material Y$3532,000.00 a Z.

* Se incurrirá en un gasto de mano de obra directa cuyo monto asciende a $1,475,080, $878800 para trabajar el producto A y la diferencia para B.

* Los gastos indirectos de fabricación del producto A son: $ 2041,615.52 y de B: $ 977,398.93

* El costo unitario de fabricación del artículo A es de $35.00 y $67.60 para B.

* Al finalizar el año, el inventariofinal de material directo es de $235,000, del cual $45,000 son del material X, $60,000 son de Y, y $130,000 pertenecientes al material Z del cual se posee mas en comparación con los materiales X, Y.

* El inventario final de productos terminados está valuado en: $ 1,889,114.00, del producto A existen en el inventario 25,000 unidades cuyo costo es de $875,071.25, igualmente de B existen eninventario 15,000 unidades cuyo costo es de $ 1,014,042.75.

* Los gastos de ventas y administración ascienden a $1350,000; $625,000 son de gastos de venta y $725,000 pertenecientes a Gastos de administración.

* El costo total de producir A y B son: $ 8931,180.45.

* Las cuentas por cobrar al finalizar el año serán de: $ 1204,632.00, la empresa habrá hecho efectivo $ 7071,048.00 delas cuentas por cobrar de A y $ 6052,320.00 de las cuentas de B.

* Se ha pagado un monto total de $ 14315,986.8 en concepto de cuentas por pagar.

* Se adquirió maquinaria y equipo por un monto anual de: $1000,000, además se adquirió un préstamo por un valor de $1120,000 al banco Salvadoreño.

* El punto de equilibrio de la mezcla del producto A y B se obtiene cuando se hanvendido $3601,121.34.

* La rentabilidad del producto A es del 18.35% y del producto B es de 8.68% en lo que podemos determinar que para la empresa el producto A posee menores costos que el producto B y posee una mayor rentabilidad según reflejada en el desarrollo del ejercicio.

* El saldo final de caja para el próximo año 2012 será de $108,331.17.

* La utilidad Neta del ejercicio2011 es $2825,077.16.

* La razón de liquidez de la empresa para el año 2011 es de 3.80 es decir por cada dólar que la empresa debe se posee $1 dólar para poder afrontar la deuda.

* La razón de prueba acida para el año 2011 es de 2.43.

* La razón ROA operativo es de 0.40.

* La razón de rentabilidad es de 0.27.

* El costo de ventas para este año ascendió a 0.62.

*Se venden un promedio de $39,800 unidades por día.

* Se recuperó las cuentas por cobrar en 30 días aproximadamente es bueno para la empresa ya que así tiene mayor disposición de efectivo para poder cubrir las deudas que le han ido surgiendo.

* El total de los Activos de la empresa al finalizar el año 2011 será de: $9,521,627.16 con esto iniciara el año 2011.

Índice

Índice 4Introducción. 6
Objetivos. 7
Análisis de la Misión y Visión. 8
Valores Organizacionales 10
Organigrama y Analisis propuesto para la empresa. 11-13
Desarrollo del ciclo Presupuestario. 14-15
PROYECCIÓN DE VENTA ARTICULO A 14
PROYECCIÓN DE VENTA ARTICULO B 15
Presupuesto de Ventas. 16
Presupuesto de Producción 17
Presupuesto de Consumo de Material Directo 18
Presupuesto de...