Presupuesto Maestro

INDUTEXTIL SA DE CV
Estado de Posición Financiera al 31 de Diciembre de 2012
ACTIVO
Circulante:
Bancos $80.000

Productos terminados 0
Materia prima 168.000
Total de Circulante $248.000

Fijos:
Terrenos $190.600
Edificio y equipo industrial $793.900
Depreciación acumulada 115.000678.900
Total de Activos Fijos 869.500
Total de Activos $1.117.500

PASIVO
A corto plazo:
Proveedores $150.340
Impuestos por pagar 15.290
Total Pasivo $165.630

Capital Contable
Capital Social $864.370
Utilidad de Ejerc. Anteriores 87.500
Total de Capital Contable 951.870
Pasivo +Capital Contable $1.117.500

Requerimientos de los Productos
pantalon de mezclilla (m) pantalon de mezclilla (h)
Materia prima A 2 3 Metros
Materia prima B 2 4
Horas de mano de obra directa 4 4 horas


Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa.
El costo de la mano de obradirecta es $ 40 la hora para el primer semestre y $ 50 para el segundo.
Inventario inicial (unidades) Inventario final deseado (unidades) Costo del primer semestre Costo del segundo semestre

Materia prima A 4000 3000 30 20
Materia prima B 1200 1000 40 45
Pantalon de mezclilla (m) 300 300
Pantalon de mezclilla (h) 400 250

Se desea tener lamisma cantidad de inventario final de materia prima y de productos terminados
en el almacen en cada semestre.
. Al inicio del segundo semestre se modifico algunos precios y costos.
Precio de venta unidades
Primer semestre Segundo semestre Primer semestre Segundo semestre
Pantalon de mezclilla (m) $350 $400 2500 2500
Pantalon de mezclilla (h) $650$700 3000 3000

Los inventarios en procesos tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto.
La valuación de inventarios se realiza a través de UEPS.
Los gastos indirectos de fabricación que se han estimado para el año 2013 son:

Depreciación 30.000
Supervisión 520.000
Seguro 180.000
Mantenimiento 210.000Accesorios 60.000
Energéticos 88.400


Los gastos de administración y ventas que se han estimado para el año 2013son:


Sueldos 180.000
Comisiones 40.000
Publicidad 150.000
Accesorios 50.000
Depreciación 21.500
Varios 5.000

vendió al contadoaproximadamente el 80 %.



SOLUCION:

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO 1ER SEM. 2O. SEM TOTAL
pantalon de mezclilla (m) #¡VALOR! #¡VALOR! #¡VALOR!
pantalon de mezclilla (h) #¡VALOR! #¡VALOR! #¡VALOR!
TOTAL #¡VALOR! #¡VALOR! #¡VALOR!



PRESUPUESTO DE PRODUCCION

1ER.SEMESTRE 2do. SEMESTRE
pantalon p/(m) pantalon p/(h) pantalon p/(m) pantalon p/(h)
VENTAS PRESUPUESTADAS 2500 3000 2500 3000
INV. FINAL DESEADO 300,00 250,00 300 250
NECESIDAD A PRODUCIR 2.800,00 3.250,00 2.800,00 3.250,00
INV INICIAL 0 0 300,00 250,00
PRODUCCON REQUERIDA 2.800,00 3.250,00 2.500,00 3.000,00

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAPRIMA

PRIMER SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A SUBTOTAL MATERIA PRIMA B SUBTOTAL TOTAL
PANTALON DE (M) 2.800,00 2 5600 2.800,00 2 5600
PANTALON DE (M) 3.250,00 3 9750 3.250,00 4 13000
TOTAL 15350 18600
COSTO * METROS 30 40
TOTAL 460500 744000 1.204.500,00

SEGUNDO SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A SUBTOTAL MATERIA PRIMA B...