Presupuesto Planta Sacrificio De Aves

ANALISIS FINANCIERO
La factibilidad de la planta está dada por la existencia de una demanda insatisfecha del servicio de beneficio de aves, pero la viabilidad se sustenta en un ejercicio de presupuestacion donde debemos demostrar que se cumplen las siguientes premisas:
* La planta de sacrificio genera un flujo de caja que permite financiar la operación
* La tasa interna de retorno essuperior al costo ponderado de capital de los inversionistas.
* El valor actual Neto de la planta es positivo.
La planta fue concebida como un instrumento de fortalecimiento del sector avícola en la región incrementado la ocupación de mano de obra, generando círculos virtuosos en la economía y como un elemento de diversificación del ingreso principalmente en el sector rural, el fin últimoes la generación de riqueza, por lo tanto indicadores como la tasa ponderada de costo de capital no son determinantes pero para efectos de análisis, realizaremos un ejercicio de viabilidad independiente del origen del capital, es decir se analizara la planta como una unidad de negocio que es viable siempre y cuando cumpla con las premisas antes citadas matizando el costo de capital de losinversionista, que para efectos del ejerció son la gobernación del Risaralda, el ministerio de agricultura y el comité de cafeteros.
Se analizaran tres escenarios posibles, el primero es una ejercicio de mercado donde la demanda objetiva será asumida por la planta de Santa Rosa, un segundo escenario donde se establecerá el comportamiento de los presupuestos ante una demanda real, aquí se pretendedeterminar el impacto en el flujo de caja presupuestado ante la resistencia de los productores de Pereira (municipio con mayor porcentaje de avicultores) de utilizar la planta y en tercer lugar se analizara la alternativa de modificar el objeto primordial de la planta realizando una integración vertical hacia adelante convirtiendo la planta no en una prestadora de servicio de beneficio de aves si no enuna unidad de negocio que compra el pollo lo sacrifica, beneficia y comercializa asumiendo en su flujo de caja los sobrecostos que afectan la rentabilidad del productor.

ESCENARIO 1
Este Escenario parte de la siguiente premisa:
* La planta fue constituida para satisfacer la demanda de un servicio que no se podía suplir en la región, es decir, la demanda objetiva utilizara los serviciosde la planta.
* Con este análisis se pretende analizar el comportamiento de la planta como unidad de negocio, este análisis busca puntos de convergencia con el estudio inicial y pretende demostrar que si se llegasen a cumplir LOS PRONOSTICOS DE DEMANDA la planta seria un negocio viable, por supuesto esto no es mas que una abstracción de la realidad puesto que realmente no existe interés porparte de los productores en utilizar el servicio que ofrece la planta, situación que ya se analizara en el ESCENARIO NUMERO 2
La plana de sacrificio tendría una demanda objetiva inicial de 14.000 aves mes aproximadamente, este es el volumen de producción de los avicultores que demandan el servicio y quienes hoy en dia están laborando a media marcha dado que en la región no se cuenta con lascondiciones que permitan el beneficio inocuo del pollo, se prevé un crecimiento anual promedio del 80% para el año 2 y 3 de funcionamiento 45% para el cuarto, 20% para el quinto, 10% para el sexto, este incremento corresponde a la utilización de la capacidad ociosa que presentan en sus galpones, en la descripción del proceso se determino que la capacidad ociosa del sector es del 13% lo cual es ciertoen el global de producción, pero cuando hablamos de una producción de 14.000 pollos por ciclo estamos determinando que la planta solo atenderá el 0,6% de la demanda potencial de la zona y en este segmento los niveles de capacidad ociosa son superiores y por lo tanto el crecimiento es logarítmico y tiende a normalizarse después del año 9 donde se estima un crecimiento promedio anual del 5% que se...