presupuesto tesoreria
Páginas: 3 (643 palabras)
Publicado: 30 de octubre de 2013
En esta fase necesitáis hacer un presupuesto de tesorería.
Por razones de tiempo, la unidad que hace referencia a ello, no se impartió el curso pasado en el módulo de Gestión Financiera.
Paraque podáis realizar los cálculos en relación con el presupuesto de tesorería que necesitáis para esta fase, os dejo un par de ejercicios del libro:
“Gestión Financiera” de la editorial McGrawHill(unidad 13, página 263)
QUÉ ES EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Es un instrumento que va a permitir hacer las previsiones de tesorería a corto plazo. Se formula normalmente al comienzo de la actividadde la empresa o al comienzo del ejercicio económico (con frecuencia el año natural) con el fin de proyectar sobre el futuro las previsiones. Éstas pueden realizarse para periodos trimestrales,mensuales, quincenales, semanales, diarios, etc según las necesidades y las posibilidades con un horizonte anual, semestral, etc.
El presupuesto de tesorería consiste, por tanto, en conjugar sobre unhorizonte de tiempo determinado, los cobros y pagos futuros (sobre previsiones) de la empresa con el fin de tomar las medidas correctoras necesarias para evitar desajustes por exceso de liquidez o porfalta de la misma.
A partir de la información proporcionada por el presupuesto de tesorería, si se da el primer caso, habrá que buscar posibilidades de inversión, con el fin de colocar los excedentes deliquidez (superávit) y así evitar la falta de rentabilidad de nuestro efectivo. En el segundo, habrá que buscar fuentes de financiación para cubrir esos déficit.
EJEMPLO 1:
El 1 deenero un grupo de cuatro socios constituye una sociedad limitada denominada A, S.L., para lo que aporta cada uno de ellos un capital.
Una vez realizadas las oportunas inversiones en el inmovilizado yotros elementos patrimoniales, deciden dejar 60.000€ para poder hacer los pagos en efectivo, pero desean saber si han de disponer de recursos adicionales para evitar el colapso de la tesorería.
Para...
Por razones de tiempo, la unidad que hace referencia a ello, no se impartió el curso pasado en el módulo de Gestión Financiera.
Paraque podáis realizar los cálculos en relación con el presupuesto de tesorería que necesitáis para esta fase, os dejo un par de ejercicios del libro:
“Gestión Financiera” de la editorial McGrawHill(unidad 13, página 263)
QUÉ ES EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Es un instrumento que va a permitir hacer las previsiones de tesorería a corto plazo. Se formula normalmente al comienzo de la actividadde la empresa o al comienzo del ejercicio económico (con frecuencia el año natural) con el fin de proyectar sobre el futuro las previsiones. Éstas pueden realizarse para periodos trimestrales,mensuales, quincenales, semanales, diarios, etc según las necesidades y las posibilidades con un horizonte anual, semestral, etc.
El presupuesto de tesorería consiste, por tanto, en conjugar sobre unhorizonte de tiempo determinado, los cobros y pagos futuros (sobre previsiones) de la empresa con el fin de tomar las medidas correctoras necesarias para evitar desajustes por exceso de liquidez o porfalta de la misma.
A partir de la información proporcionada por el presupuesto de tesorería, si se da el primer caso, habrá que buscar posibilidades de inversión, con el fin de colocar los excedentes deliquidez (superávit) y así evitar la falta de rentabilidad de nuestro efectivo. En el segundo, habrá que buscar fuentes de financiación para cubrir esos déficit.
EJEMPLO 1:
El 1 deenero un grupo de cuatro socios constituye una sociedad limitada denominada A, S.L., para lo que aporta cada uno de ellos un capital.
Una vez realizadas las oportunas inversiones en el inmovilizado yotros elementos patrimoniales, deciden dejar 60.000€ para poder hacer los pagos en efectivo, pero desean saber si han de disponer de recursos adicionales para evitar el colapso de la tesorería.
Para...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.