presupuesto TIENDA ONLINE

PRESUPUESTO TIENDA ON LINE
“MERCADOFACIL .COM”


La empresa “MERCAFACIL .COM “se crea para ofrecer el servicio de ventas por internet, atreves de una plataforma de comercio electrónico.

POLITICAS DE LA EMPRESA

La empresa “MERCAFACIL.COM” determina las siguientes políticas:

Ventas de contado
Compras de contado
El presupuesto de ventas se realizara teniendo en cuenta la prestación de 30servicios diarios.
La mano de obra directa está conformada por dos operarios, los cuales devengaran un salario mínimo, con las prestaciones de Ley.
Se mantendrá un inventario final de insumos, para 15 días de ventas.
Los gastos administrativos se cancelaran el 80%.
El personal administrativo está conformado por 1 administrador el cual devengara la suma de $700.000 mensuales, con todas lasprestaciones de ley.
La inversión inicial será financiada en su totalidad por los socios.
Los gastos diferidos se amortizaran en dos años.
Para el precio de venta se tendrá en cuenta un incremento del 50% sobre el costo.


EMPRESA
MERCAFACIL .COM
PRESUPUESTO PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO
Presupuesto de ventas
SERVICIO
Cantidad
Precio
Ventas estimadas al año
 
10,800
8,071
87,165,235
TOTALES
10,800
 87,165,235

Presupuesto de Requerimiento de insumos
DETALLE
cantidad
Valor
total
papelería en general
12
100,000
1,200,000
TOTAL
 
 
1,200,000
Presupuesto de consumo de insumos
 
INSUMOS
Inventario inicial
0
Mas Presupuesto de compras
1,200,000
igual a valor inventario disponible
1,200,000
(-) Valor inventario final
120,000
(=) Presupuesto de consumo1,080,000
Consumo total
1,080,000

Presupuesto de Costo mano de obra directa
Procesos
minutos
recibir pedido
1
confirmar
3
entrega
56
Total minutos
60
Servicios presupuestados
10,800
Total minutos requeridos
648,000
Valor minuto
45
Valor mano de obra
29,430,000
 
 
AUXILIO DE TRANSPORTE
3,330,000
TOTAL MANO DE OBRA
29,430,000
TOTALES
32,760,000

Liquidación de prestaciones sociales de la mano de obradirecta.
APROPIACIONES
E.P.S.
8.50%
2,501,550
A.R.P.
4.34%
1,277,262
FONDO DE PENSIONES
12%
3,531,600
I.C.B.F.
3%
882,900
SENA
2%
588,600
CAJA DE COMPENSACION
4%
1,177,200
TOTALES
 
9,959,112

PROVISIONES

CESANTIAS
8.33%
2,728,908

INTERES DE CESANTIA
1%
327,469

PRIMA DE SERVICIOS
8.33%
2,728,908

VACACIONES
4.17%
1,225,760

TOTALES
 
7,011,044




Presupuestode costos indirectos del servicio (CIS)
mantenimiento pagina web
1,200,000
Servicios públicos
3,600,000
mantenimiento equipos
500,000
depreciación
2,000,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO
7,300,000

ESTADO DE COSTOS DE PRESTACION DEL SERVICIO
Inv. Inicial insumos
0
mas compras Netas
1,200,000
igual Mat disponibles para el Uso
1,200,000
menos inventario final
120,000
Igual Material usado1,080,000
Mas mano de obra directa
49,730,156
Mas C.I.S
7,300,000
Igual costos de prestación del servicio
58,110,156
costo unitario
5,381
incremento utilidad 50%
2,690
total
8,071

Presupuesto de gastos de administración y ventas
gastos de personal
13,799,932
Servicios públicos
100,000
Mantenimientos equipo de oficina
200,000
Gastos diversos
500,000
publicidad
300,000
Depreciación
2,100,000Amortización diferidos
500,000
TOTAL
17,499,932

Presupuesto de la Inversión Inicial
GASTOS PREOPERATIVOS
1,000,000
CAPITAL DE TRABAJO
2,000,000
ACTIVOS FIJOS
23,000,000
PAGINA WEB
4,000,000
TOTAL INVERSION INICIAL
30,000,000






PRESUPUESTOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos de actividades ordinarias
87,165,235
(-) Costo de ventas
58,110,156
(=) ganancia bruta
29,055,078
(-) Gastos deadministración y ventas
17,499,932
(-) Costos financieros
 
(=) Ganancia antes de impuestos
11,555,147
(-) gasto por el impuesto a las ganancias
3,813,198
(=) Ganancias del periodo
7,741,948


PRESUPUESTO DE EFECTIVO
 
AÑO 0
AÑ0 1
Saldo inicial de efectivo
0
2,000,000
Flujo neto de efectivo por actividades de operación
 
 
Ingresos
 
 
Ventas de contado
 
87,165,235
Subtotal ingresos
 
87,165,235
 
 ...