Presupuesto

Universidad Tecnológica Emiliano Zapata del
Estado de Morelos

TSU en Administración área: Recursos Humanos
3o. Cuatrimestre

Materia: PLANEACIÓN FINANCIERA

Profesor:
M.F. ORLANDO VILLALPANDO ANGELES

Presupuesto de ventas

Alumno:
García García Mario


junio 2011.

Presupuesto de ventas
Caso: bloquera 3 hermanos

I.-Rubro de ventas

Rubro de ventas | Porcentaje|
ventas de block en las instalaciones | 20% |
ventas a domicilio | 60% |
venta de material para construcción (Cemento, arena, tepojal etc.) | 15% |
Fletes de material | 5% |

Interpretación

1.Respecto a la grafica anterior podemos identificar que la mayoría de los ingresos de la bloquera son las ventas de block a domicilio y esto es por que se le cobra mas al cliente porel acarreo del material la gasolina de la camioneta así como a los trabajadores que descargan el material y en esto se obtiene una mayor ganancia ya que se le vende directamente al cliente a comparación de la venta de block en sitio ya que ahí hay un intermediario que son algunas casas de materiales a quienes se les tiene que dar precio al costo para que ellos también tengan una ganancia.2.En la venta de material que generan el 15% de los ingresos son los productos que compramos para elaborar nuestro producto que es la materia prima tal como el cemento arena tepojal y que en algunas ocasiones los clientes piden ese material o un extra como la varilla o grava que se ocupa en la construcción.
3. Y el menor ingreso es lo de fletes que generan el 5% donde aquí se aplica “lo que elcliente pida” ya que en algunas ocasiones los clientes requieren de fletes ya se de escombros, tierra o arena que ya no necesiten o desechar materiales de construcción.

II. HISTÓRICOS

año | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
ingresos | 578000 | 665000 | 700000 | 605000 | 695000 |
Crecimiento | 0% | 15% | 5% | -14% | 15% |

Grafica de crecimiento anual

Año
$

Los datos de la tabla anterior son elresultado de los ingresos de cada año y el crecimiento fue comparado con cada año anterior. El segundo año hubo un incremento de ingresos del 15% que fue generado por las ventas de block y por que fue muy positivo ya que la mayoría de las nuevas microempresas no sobreviven el primer año pero la bloquera logro permanecer y crecer durante los primeros tres años.

En el cuarto año hubo undecrecimiento del 14% comparado con el año 3 y esto es por que hubo un cambio en la compra de la materia prima ya que se quiso reducir costos en el cemento ya que en ese año aumento de precio el cemento Moctezuma y se compro una marca “X” el cual era mas barato pero ocasionó un gran problema en el producto terminado ya que el block era muy frágil y genero que perdiéramos clientes y recibimos muchas quejase incluso tuvimos que vender el block como producto de segunda y se perdió dinero en eso.

En el quinto año hubo un incremento de 15% ya que se volvió a tener la confianza del cliente ya que bajaron los precios del cemento y aprovechamos a comprar al mayoreo y a la mitad del año volvió a dispararse los precios pero nosotros teníamos material en almacén y aprovechamos a producir y vender almayoreo y se obtuvieron buenos resultados en las ventas ya que los competidores incrementaron sus precios y los clientes optaron por nuestro block además de que se vendió gran parte del cemento a casas de materiales a precios altos.
En conclusión con la grafica señala que hay muchos ingresos en la empresa pero debemos tomar en cuenta que lo que muestra la tabla son los ingresos pero aun no se lesrestan los gastos y en la bloquera los costos son muy altos por que varían los precios de la materia prima además de que se debe tomar en cuenta el precio de la gasolina que día con día aumenta y esto es lo que genera los grandes gastos.

UTILIDADES
año | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Utilidad neta | $36500 | $50000 | $70000 | $40000 | $60000 |
Crecimiento | 0% | 37% | 40% | -43% | 50% |

Año...