Presupuesto

TALLER DE PRESUPUESTO
EJERCICIOS PRACTICOS

EJERCICIO No. 01
La compañía de Plásticos Reciclables Horizonte S.A, cuenta con un parque automotor de 17 camiones para atender la distribución de sus productos. Su presidente ha dispuesto que la gerencia de transporte presente a consideración de la vicepresidencia financiera el presupuesto de los gastos de distribución. Como usted tiene a su cargoel manejo de los asuntos financieros concernientes al funcionamiento de los vehículos, se le solicita que elabore el presupuesto a partir de los datos siguientes:
Distancia recorrida mensual estimada por vehículo: | 1.320 Km |
Número de conductores de la planta de personal: | 17 |
Numero de auxiliares comprometidos en el cargue y descargue de productos: | 17 |
Remuneración mensual delpersonal administrativo vinculado a la gerencia de transporte: | $ 3.200.000.00 |
Remuneración promedia mensual destinada al personal de conductores y auxiliares: | $ 4.900.000.00 |
Aportes empresariales para las pensiones y salud médica: | 5% de la remuneración |
Numero de sueldos reconocidos en el año, incluidas primas especiales: | 13,5 |
Consumo promedio de combustibles: | 1galón por cada 35 Km |
Consumo promedio de lubricantes por vehículo: | cambio cada 5.000 Km |
Valor anual estimado de mantenimiento por vehículo: | $ 350.000.00 |
Costo anual de repuestos por vehículo: | $ 23.000.00 |
Numero de llantas y neumáticos a reemplazar por vehículo en el año: | 06 |
Precio estimado del galón de combustible: | $ 850 |
Precio estimado del cambio delubricantes: | $ 10.000.00 |
Costo del juego de llantas y neumáticos: | $ 260.000.00 |

Calcular:

Presupuesto de remuneración.
Presupuesto de mantenimiento de vehículos.
Presupuesto operación de vehículos.
Presupuesto combustible, grasas y lubricantes.

EJERCICIO No. 02
La compañía Manufacturera Bacatá S.A, se estableció en Guadalajara desde hace 35 años. Sus socios, los señores Bacatá,decidieron establecerse en el estado de Jalisco y fundar una empresa que fuese modelo e su género.
En un principio estos señores fundaron una sociedad limitada, pero debido al auge y a la gran acogida que tuvo su producto en todo el territorio mexicano, optaron por aumentar su capital para lo cual debieron constituirse en sociedad anónima, incorporando otros inversionistas.
En una reunión deaccionistas de fin de año, el señor Pedro Bacatá expresa: “Durante 35 años de existencia, nuestra organización se ha preocupado por su crecimiento y desarrollo. De ahora en adelante nuestro deseo es dar nuevos valores que nuestro personal no había disfrutado antes; deseamos incrementar el valor humano de nuestro personal mediante programas de capacitación y desarrollo.
Deseamos satisfacer losintereses de nuestro personal, obtener eficiencia y producir bienes que satisfagan plenamente… Deseamos productos en buena cantidad y calidad a costos mínimos… Deseamos que nuestros hombres alcancen una producción de 20 unidades por hora.
Identificar la misión, la visión y los objetivos trazados por la compañía manufacturera Bacatá S.A.

MISION | VISION | OBJETIVOS |
Elaborar productosmanufacturados con los más altos estándares de calidad, de tal manera que se pueda satisfacer las necesidades de nuestros consumidores. | Posesionar a la Compañía como la más importante a nivel nacional, en la producción de productos manufacturados, obteniendo un crecimiento y un desarrollo en cada una de las áreas de producción. | * Incrementar el valor humano del personal mediante capacitación ydesarrollo. * Elaborar productos de buena calidad a costos mínimos. * Alcanzar una producción de veinte (20) productos por hora. |

EJERCICIO No. 03
La compañía Bicicletas S.A, considera fundamental planificar su producción y sus inventarios, debido a sus positivas implicaciones sobre el programa de compras de las piezas utilizadas en el ensamble de sus productos. La gerencia considera que el...