Presupuesto

Cedula de Materia prima | | Cedula de mano de obra |   | Cedula de producto terminados |
Tipo de | Cantidad de | Costo unitario | Total | | Tipo de | Cantidad de | Costo unitario | Total | | Tipo de | Cantidad de | Costo unitario | Total |
articulo | artículos | tipo de material | costo | | articulo | artículos | tipo de material | costo | | articulo | artículos | tipo de material| costo |
  |   | directa | indirecta |   | |   |   | directa | indirecta |   | |   |   | directa | indirecta |   |
X | 500 | C$ 55 | C$ 10 | C$ 32,500 | | X | 500 | C$ 55 | C$ 10 | C$ 32,500 | | X | 500 | C$ 55 | C$ 10 | C$ 32,500 |

Proyección de ventasNombre: “Alimentos S. A.
Periodo: Enero – Diciembre del 2012
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor |
575 | 172.5 | 679 | 172.5 | 747 | 172.5 | 896 | 172.5 | 1045 | 181.13 | 1194 | 181.13 |
  | 99187.5 |   | 117127.5 |   | 128857.5 |   | 154560 |   | 189280.85 |  | 216269.22 |
Proyección de ventas |
Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre |
Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor | Físico | Valor |
1313 | 217.36 | 1444 | 217.36 | 1588 | 217.36 | 1906 | 217.36 | 2287 | 217.36 | 2744 | 217.36 |
  | 285393.68 |   | 313867.84 |   | 345167.68 |   | 414288.16 |   | 497102.32 |   |596435.84 |

Premisa de ventas Enero – Junio. Del 2012
1. Sobre la base del resultado y análisis de mercado se proyecta incrementos en la producción y ventas físicas en el siguiente orden:
15 % en Enero, 18% en Febrero, 10% en marzo. En relación al mes anterior.
2. proyecta incrementos sostenidos del 20% en los siguientes tres meses en base a las ventas de Marzo.3. se establecerá precio de venta unitario incrementando los costos en un 50% durante los primeros 4 meses ajustando en un 5% más en los restantes 2 meses
(Costo unitario 115)

Premisas para la proyección de ventas del segundo semestre del 2012
1. Se incrementaran las ventasfísicas en un 10% durante el tercer trimestre (Julio/Sept.) y el 20% para el cuarto trimestre (Oct. /Dic.) con relación al mes anterior.
2. Se ajustara el precio de venta unitario en 20% más en relación a los precios de Junio, los que se mantendrán durante todo el segundo semestre.
3. Se mantiene la política de venta 80% crédito a 30 días, 20% al contado.

Proyección de costos y gastosNombre: “Alimentos S. A.
Periodo: Enero – Diciembre del 2012
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
| Costo | Costo | Costo | Costo | Costo | Costo |
Costos directos | unitario | total | unitario | total | unitario | total | unitario | total | unitario | total | unitario | total |
Materiales | 55 | 31625 | 55 | 37345 | 55 | 41085 | 55 | 49280 | 55 | 57475 | 55 | 65670 |Mano de obra | 33 | 18975 | 33 | 22407 | 33 | 24651 | 33 | 29568 | 33 | 34485 | 33 | 39402 |
Total directo | 88 | 50600 | 88 | 59752 | 88 | 65736 | 88 | 78848 | 88 | 91960 | 88 | 105072 |
Costos indirectos |   |   |   |   |   |   |   |   |   |   |   |   |
Fijos | 20 | 11500 | 20 | 13580 | 20 | 14940 | 20 | 17920 | 20 | 20900 | 20 | 23880 |
Variables | 12 | 18400 | 12 | 8148 | 12 | 8964| 12 | 10752 | 12 | 12540 | 12 | 14328 |
Total Indirectos | 32 | 29900 | 32 | 21728 | 32 | 23904 | 32 | 28672 | 32 | 33440 | 32 | 38208 |
Total Costo | 120 | 69000 | 120 | 81480 | 120 | 89640 | 120 | 107520 | 120 | 125400 | 120 | 143280 |

Ventas Proyectadas | | 575 | | 679 | | 747 | | 896 | | 1045 | | 1194 |

Proyección de costos y gastos
Concepto | Julio | Agosto | Septiembre...