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COMERCIALIZADORA LA DECIMA
NIT. 813.984.890-2
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL
A 31 ENERO DE 2012





PRESENTADO A:
LIC. EDDY YAZMIN AVENDAÑO VIUCHI





PRESENTADO POR:
NEIRA LILIANA PARDO
DIEGO FERNANDO GAONA
JENNIFER CARVAJAL
EDNA ARBOLEDA









UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
LABORATORIO CONTABLE
GARZON – HUILA
2013
COMERCIALIZADORA LA DECIMANIT. 813.984.890-2
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL
A 31 ENERO DE 2012


La empresa COMERCIALIZADORA LA DECIMA S.A tiene como objeto social la compra y venta de productos propios del hogar su domicilio principal se encuentra en la Ciudad de Garzón. Es una Sociedad Anónima la cual está conformada por 10 socios, se encuentra a cargo de la señora EDNA ARBOLEDA.

Políticasy Prácticas Contables
La contabilidad y los estados financieros de la empresa se ciñen a las normas de contabilidad general aceptadas a través del decreto 2649 de 1993 el cual constituye una regulación integral a los principios de contabilidad definidos en concordancia a la ley 43 de 1990.
El Balance General fue preparado usando el método de línea recta aplicando a los hechos económicosrealizados procesos adecuados de identificación con una factura (equivalente).

NOTA No. 1
DEVOLUCIONES EN VENTAS
Debido a un error de digitación en el ingreso de la información al sistema por parte del auxiliar contable, realizamos el ajuste con su respectivo asiento contable, afectando las cuentas clientes y devoluciones en ventas.
DEVOLUCIONES EN VENTAS
23.343.295,00

CLIENTES23.343.295,00


NOTA No. 2
EFECTIVO DISPONIBLE EN CAJA Y BANCOS
Aquí se registran el efectivo en cajas y bancos con que cuenta la empresa y se encuentran como producto de las transacciones comerciales.
DISPONIBLES

28.037.897,87
CAJA EFECTIVO
24.420.082,60

BANCO (POPULAR)
3.617.815,27


NOTA No. 3
INVERSIONES
Están representados por títulos valores emitidos por entidades debidamenteautorizadas y vigiladas por la Superintendencia Financiera, las inversiones en moneda nacionales están registradas por su costo de adquisición.
INVERSIONES

31.331.562
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
29.222.562

BONOS
2.109.000



NOTA No. 4
DEUDORES
Pertenecen a esta cuenta los resultantes de las ventas a crédito. La cartera se encuentra representada mayoritariamente por personasnaturales pertenecientes al Régimen Simplificado y Régimen Común.
DEUDORES

135.365.287,33
CLIENTES
56.232.834,00

CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
3.739.520,00

C X C COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
18.997.646,00

ANTICIPOS Y AVANCES
7.502.500,00

ANTICIPO DE RENTA
10.104.000,00

RETENCION EN LA FUENTE
14.924.891,76

IMPUESTO DE ICA RETENIDO
919.842,57

SOBRANTES ENLIQUIDACION
19.309.000,00

CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES
400.000,00

PRESTAMOS PARTICULARES
2.983.533,00

DEUDORES VARIOS
719.165,00

DEUDAS DE DIFICIL COBRO
1.280.675,00

PROVISIONES
-1.748.320,00



NOTA No. 5
INVENTARIOS
Los inventarios se valoran por el método del PROMEDIO PONDERADO, se lleva a cabo el conteo físicos de las existencias de mercancías , incluyendo productos enproceso.

INVENTARIOS

382.314.904,80
MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA
382.314.904,80



NOTA No. 6
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posea el ente económico con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios o que se poseen por el apoyo que prestan enla producción de bienes y servicios.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

136.490.738,00
TERRENOS
20.020.975,00

MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE
614.190,00

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
136.138.148,00

MAQUINA Y EQUIPO
42.883.662,00

EQUIPO DE OFICINA
39.193.616,00

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNIC
37.616.074,00

FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE
82.992.052,00

VIAS DE COMUNICACIÓN...