presupuesto

INFORMACIÓN INICIAL
 
Para la realización del ejercicio, se asumirá una empresa cualquiera, que esta constituida legalmente y puede tener como objeto la producción o la prestación de servicios.
 Ejemplo:
 
La compañía ABC esta preparando un presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre. las ventas en agosto fueron de $100.000 y en septiembre $200.000. Se pronosticanventas de $400.000 para octubre, $300.000 para noviembre y $200.000 para diciembre. El 20% de las ventas de la empresa se han hecho al contado, el 50% han generado cuentas por cobrar que son cobradasdespués de 30 días y el restante 30% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de dos meses. No se tiene estimación de cuentas incobrables. En diciembre la empresa espera recibir undividendo de $30.000, proveniente de las acciones de una subsidiaria. A continuación se presentan los datos.
 
Programa de entradas de efectivo proyectado de la Compañía ABC
 
Agosto
SeptiembreOctubre
Noviembre
Diciembre
Ventas pronosticadas
 $100.000
 $ 200.000
 $ 400.000
 $ 300.000
 $ 200.000
 
 
 
 
 
 
Ventas al contado (20%)
 $   20.000
 $   40.000
 $   80.000
 $   60.000 $   40.000
Cuentas por cobrar
 
 
 
 
 
Un mes (50%)
 
 $   50.000
 $ 100.000
 $ 200.000
 $ 150.000
Dos meses (30%)
 
 
 $   30.000
 $   60.000
 $ 120.000
Otras entradas efectivo 
 
 
 
 $   30.000
Total entradas efectivo
 
 
 $ 210.000
 $ 320.000
 $ 340.000
 
Ahora se relacionan todas las erogaciones hechas y proyectadas por la compañía ABC durante los mismosmeses. Las compras de la empresa representan el 70% de las ventas, el 10% de las compras se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de compra y el 20% restante se paga dos meses despuésdel mes de compra. En el mes de octubre se pagan $20.000 de dividendos. Se paga arrendamiento de $500 mensuales. Los sueldos y salarios de la empresa pueden calcularse agregando 10% de sus ventas...