Presupuesto

EJERCICIO

CONFECCIONAR HERRAMIENTA DE PLANIFICACION Y CO
FINANCIERA ADMINISTRATIVA DEL AÑO 2015, A TRAVES
UN PRESUPUESTO. SE ENTREGAN LOS SIGUIENTES DATO
HISTORICOS.
VENTAS AÑO 2014
M$
ENERO
15,000FEBRERO 17,500
MARZO
9,400
ABRIL
5,800
MAYO
3,600
JUNIO
3,800
JULIO
9,500
AGOSTO
7,500
SEPTIEMBRE10,500
OCTUBRE
8,600
NOVIEMBRE 9,600
DICIEMBRE 11,000
-

VENTAS ESPERA UN CRECIMIENTO EN EL AÑO 2015 DEU
IPC ANUAL DEL AÑO 2014.

-

EL DEPARTAMENTO DE COBRANZA INDICA QUE EN EL A

SE PRODUJO UNA MOROSIDAD DE CLIENTES INCOBRAB

REMUNERACIONES INFORMA QUE LOS COSTOS DE MAN
EN EL AÑO 2014 SON LOSSIGUIENTES :
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

27.0%
28.0%
23.0%
21.0%
19.0%
17.0%
23.2%
21.0%
26.0%
22.0%
23.0%
26.7%

DE LAS VENTAS NETAS (SINDEPTO DE COSTO INFORMA QUE EL COSTO DE VENTAS
DE LAS VENTAS NETAS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS REPRESENTAN UN 4,6% DE

FINALMENTE DEBE CONSIDERAR UN P.P.M. DE UN 2%, A
PAGAR LOS IMPUESTOS MENSUALES (I.V.A.).EN CUANT
IMPOSICIONES O LEYES SOCIALES REPRESENTAN UN TO
DE LA MANO DE OBRA.

CACION Y CONTROL
15, A TRAVES DE
IENTES DATOS

ÑO 2015 DE UN 3% MAS

QUE EN EL AÑO 2014

S INCOBRABLES DE UN 7%.

TOS DEMANO DE OBRA
NETAS (SIN IMPUESTO)

DE VENTAS ES DE UN 73,2%

UN 4,6% DE LAS VENTAS NETAS

DE UN 2%, ADEMAS DE
). EN CUANTO A LAS
NTAN UN TOTAL DEL 24,12%

Ganancias Esperadas

3.00%

IPC

4.60%ENERO

INGRESOS 2014
INGRESOS 2015 (ESTIMATIVO)
Ventas año
93% Recuperabilidad
EGRESOS
Mano de Obra
Costo de Ventas
Gastos Administrativos
PPM
Impuesto Iva
Leyes Sociales

FLUJO DE CAJA MES
FLUJOACUMULADO

15000
16,140
15,010.20
14,214
3,662
9,928
624
-

1,926 1,926 -

FEBRERO

17500
18,830
17,511.90
21,704
4,431
11,583
728
316
3,577.70
1,069

2,874
948

FORMATO DEL PRESUPUESTO
ANUAL AÑO 2.015MARZO

-

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

9400

5800

3600

3800

9500

10,114
9,406.39
11,131
1,955
6,222
391
170
1,921.74
472

6,241
5,803.94
6,738
1,101
3,839
241
105
1,185.75
266

3,874
3,602.45
4,101...