PresupuestoEfectivo

UNIVERSIDAD DE CARABOBO
ESCUELA DE ECONOMIA
CÁTEDRA FINANZAS: FINANZAS III
PROFESOR: EXAÚ NAVARRO PÉREZ
PROBLEMA PRESUPUESTO DE EFECTIVO Y ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA
La empresa “ARCO IRIS, C.A.”desea evaluar las necesidades de efectivo de un semestre y para ello
se realizan las siguientes planificaciones:
MES
Septiembre
Octubre

MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
SeptiembreOctubre
Noviembre
Diciembre

VENTAS HISTÓRICAS
80.000,00
56.000,00

Noviembre

120.000,00

Diciembre

140.000,00

VENTAS PROYECTADAS
160.000,00
184.400,00
208.800,00
160.000,00
257.600,00
282.000,00257.600,00
282.000,00
355.200,00
379.600,00
404.000,00
428.400,00

La política de cobro de la compañía es: 60% de contado y 40% a crédito.
De las ventas a crédito, el 60% se cobra a 30 días, el 30% secobra a 60 días y el 10% a 90 días.
La política de compras de la compañía es comprar 30 días antes de realizarse las ventas. La
política de pagos es 25% de contado y 75% a crédito.
Los pagos de lascompras a crédito son: 40% a 30 días y 60% a 60 días.
Las compras son el 65% de las ventas
El costo de venta es del 70% de las ventas.
Los sueldos y salarios son del 10% de las ventas mensuales.
Alfinal de cada trimestre se pagan intereses sobre la deuda total de largo plazo, calculados al
36% anual de interés simple.
En el mes de enero se cancela una póliza anual de seguros por un orden de 120.000bolívares.
En el mes de Enero se realizará una inversión en activos fijos de 2.000.000 de bolívares, de los
cuales el 30% es un aporte propio vía emisión de acciones y el resto financiado por elBanco
Industrial de Venezuela, a un plazo de 3 años con pagos trimestrales, y un período muerto con
intereses prorrateados y una tasa nominal de interés del 24% anual.
En el mes de marzo la empresacancelará el impuesto sobre la renta correspondiente al año
anterior.
La empresa recibe por concepto de alquiler de una oficina, 100.000 bolívares mensuales.
En junio recibirá intereses por la propiedad...