Presupuestos De Efectivo

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Presupuesto de Efectivo o Flujo de Caja

El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja

proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las
futuras entradas y salidasde efectivo (dinero en efectivo) de una
empresa, para un periodo de tiempo determinado.

Importancia:
Nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si
vamos a tener un déficit o unexcedente) y, en base a ello, poder
tomar decisiones.

Si prevemos que vamos a tener un déficit, podemos, por ejemplo:

solicitar oportunamente un financiamiento.
solicitar el refinanciamiento deuna deuda.
solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al
contado) o, solicitar un mayor crédito.

cobrar al contado y ya no al crédito o, otorgar un menor crédito.

Siprevemos que vamos a tener un excedente, podemos, por ejemplo

invertirlo en la compra de maquinaria o equipos nuevos.
invertirlo en la adquisición de más mercancías.
invertirlo en la expansión delnegocio.
usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo,
acciones.

invertirlo en

También nos sirve para:

Conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio.
Solicitar

un préstamo aalguna entidad financiera bajo las bases de

rentabilidad de un proyecto.

LO CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE
EFECTIVO
Estos principios están orientados a lograr un equilibrio entrelos flujos
positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero)
de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos
para lograr el máximo provecho.
PRIMERPRINCIPIO:"Siempre que sea posible se deben incrementar las

entradas de efectivo"

Ejemplo:
- Incrementar el volumen de ventas,
- Incrementar el precio de ventas
- Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de
contribución)
-Eliminar descuentos.

SEGUNDO PRINCIPIO: "Siempre que sea posible se deben acelerar las

entradas de efectivo"

Ejemplo:
- Incrementar las ventas al...