Presupuestos de mantenimiento






MATERIA: ADMINISTRACIÓN DEL MANTENIMIENTO


DOCENTE: ING. MIGUEL DEL MURO GARCÍA


ALUMNOS: ROLANDO CERVANTES CABRAL


TRABAJO: PRESUPUESTOS DEL MANTENIMIENTO INDUSTRIAL



FECHA: 13 de Mayo del 2013


EL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO


  Antes de que empiece un nuevo ejercicio económico (normalmente el año natural) hay que estimar cuánto va a ser el gasto anualde mantenimiento, es decir, confeccionar el presupuesto anual de mantenimiento. El presupuesto no sólo constituye un instrumento de gestión para el control de la eficacia del mantenimiento sino que, sobre todo, debe ser una herramienta de planificación si se aprovecha su confección para hacer una profunda reflexión sobre el servicio que debemos implantar:

¿Qué funciones se espera del servicio?¿Qué medios necesito para realizar dichas funciones?
¿Cuánto suponen estos medios?
¿Qué objetivos (cuantificables) vamos a tratar de conseguir?
¿Cómo vamos a medir los logros?
¿Cómo vamos a controlarlos y hacer el seguimiento de su evolución?

Es una buena ocasión para concretar, por escrito, los acuerdos con producción sobre nivel de servicio a prestar. Sin este preacuerdo una parteimportante de la energía de los gestores se perderá en discusiones estériles sobre la eficacia del servicio. Previamente se necesita conocer el programa anual de fabricación. Para confeccionar el presupuesto, una vez fijados los parámetros antes indicados, se agrupa el gasto en partes o categorías:


1. MANO DE OBRA
El coste de personal es la suma de cinco conceptos:
- El importe bruto anualfijo recibido por cada uno de los trabajadores del departamento
- Primas, horas extraordinarias y cantidades cobradas en concepto de disponibilidad para trabajar o recibir llamadas (retenes)
- Gastos de personal asociados a la mano de obra, como el transporte del personal hasta la planta (en algunos países y zonas este coste corre por cuenta del empresario) las dietas y gastos del personaldesplazado, retenes y horas extras, etc.
- Costes de formación. Este apartado, para empresas con una gestión excelente y preocupada por el rendimiento y la motivación de su personal es una partida importante. Muchos países, especialmente en Europa, subvencionan fuertemente las acciones formativas, de forma que para la empresa pueden llegar a tener un coste bajo.
- Los costes sociales obligatorios parala empresa, que son abonados directamente por la empresa a la administración.

Para el cálculo del coste social del trabajador son posibles dos situaciones:

a) Que no supere la base máxima de cotización. En ese caso, el coste social se calcula como un porcentaje de su sueldo bruto anual. Normalmente está entre el 33-38% del sueldo
b) Que supere la base máxima de cotización. En este caso, elcoste social es una cantidad fija independiente del sueldo.


2. MATERIALES
Es la suma de todos los repuestos y consumibles necesarios durante el periodo que se pretende presupuestar. Los conceptos que deben ser sumados pueden estar agrupados en dos categorías: Repuestos, y Consumibles. La diferencia entre unos y otros es básicamente la frecuencia de uso. Mientras los segundos se utilizan deforma continua, y no tienen por qué estar asociados a un equipo en particular, los primeros se utilizan en contadas ocasiones y sí están relacionados con un equipo en particular (en ocasiones con más de uno).

En una planta industrial habitual éstas serían las partidas de materiales que habría que tener en cuenta para preparar el presupuesto anual:

2.1. REPUESTOS
- Repuestos normales. Setrata de equipos estándar, y puede ser adquirido a varios fabricantes, por lo que los precios suelen ser más competitivos
- Repuestos especiales. Suele ser una de las partidas más elevadas en una central de ciclo combinado. Son suministrados por el fabricante del equipo en exclusiva, que al no tener competencia, trabaja con márgenes de beneficio elevados.

En ocasiones, especialmente en...