Presupuestos Financieros

COMPAÑÍA FARELLI S.A DE C.V
Esta compañía se encuentra recolectando información que le permita elaborar el presupuesto maestro para el año 2002. De las reuniones de coordinación con los gerentes de las otras áreas de la empresa se obtuvieron los siguientes datos presupuestado para el año 2002.
MATERIA PRIMA | COSTO UNITARIO |
ABMano de obra directa | s/. 1.50s/. 2.10s/.HH 2.30 (horas-hombre) |

Gastos de fabricación | Se aplica sobre la base horas.Hombre de M.O Directa |

PRODUCTOS TERMINADOS | P | Q |
Materia prima AMateria prima BMano de obra directa | 10 unidades8 unidades16 unidades | 8 unidades6 unidades18 unidades |

COMPAÑÍA FARELLI S.A C.VBALANCE AL 31-DIC-01(EN NUEVOS SOLES) |
ACTIVO CIRCULANTE || PASIVO A CORTO PLAZO | |
Caja.....................................Cuentas por Cobrar.............ExistenciasMateria Prima......................Productos Terminados.........Activo fijoTerreno................................Maquinaría..........................Depreciación Acumulada......TOTAL ACTIVO | 15.64026.00016.20015.16055.000400.000(60.000)468.000 | Cuentas por pagar......Tributos porPagar (Imp. Renta)PatrimonioCapital Social...............Resultados AcumuladosTotal Patrimonio ..........TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 8.006.00400.00054.000454.000468.000 |
DATOS ADICIONALES:
DETALLES | P | Q |
Volumen de VentasValor d Venta UnitarioInventario Final UnidadesInventario Inicial Unidades | 6000120900100 | 150015010050 |

MATERIA PRIMA | A | B |
Inventario InicialInventarioFinal | 45005.500 | 4500500 |
No existe inventario inicial ni final de productos en proceso | | |

Se incurrirá en los siguientes gastos de fabricación para los niveles de producción
Gastos de Fabricación S/.
* Suministros Diversos ................................................ 35.000
* Mano de Obra Indirecta .............................................78.000
* BeneficiosAdicionales ...............................................30.000
* Energía ........................................................................25.000
* Mantenimiento y Reparación...................................... 35.000
* Gastos de Depreciación .............................................. 35.000
* Seguros sobre la Producción ....................................... 5.800* Impuestos sobre la propiedad ...................................... 4.600
* Supervisión de la fabrica .............................................. 25.000
TOTAL 273.400
Gastos de Ventas y de Administración S/. S/.
* Comisiones por Ventas............................. 22.000
* Publicidad................................................. 3.500
* Sueldos de Vendedores .............................. 10.000
* Gastos de Representación.......................... 5.500
* Sueldos de Administración ........................ 35.000
* Suministros de Oficina .............................. 1.500
* Otros gastos de Oficina .............................. 2.500
TOTAL80.000
El presupuesto de caja elaborado en términos trimestrales es producto de la experiencia en cobranza y a su vez considera los compromisos con los proveedores, el personal, la SUANT, AFP y otras entidades públicas.
| TRIMESTRE |
INGRESOS | 1 | 2 | 3 | 4 |
CobrosEgresosPago de Materia PrimaOtros costos y gastosSalariosPagos a /cta del Impto a laRentaCompra de Maquinaría | 160.00030.00032.000103.0006.000 | 180.00046.00031.000105.000 | 250.00051.00035.000120.000 | 310.00070.00028.000135.00050.0000 |

La empresa desea mantener un saldo mínimo de caja al final de cada trimestre de S/. 15.000 en caso de financiamiento se puede solicitar un préstamo y hacer el reembolso del mismo en múltiplos de S/. 100 a un interés de 8.06 % anual. La...