Presupuestos Industriales

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No1

1) Con la siguiente información desarrolle todas las cedulas presupuestarias y el estado de Costos de Ventas y Estado de perdidas y ganancias proyectado.

1) La compañía Industrial “Al Final del Camino” fabrica y distribuye dos productos.
La compañía debe realizar ajustes en su política de trabajo, ya que se han producido errores y pérdidas en el procesoproductivo por lo que se solicita realizar un análisis presupuestario, para corregir las deficiencias en el proceso productivo.
Dentro de la política de la compañía tiene establecido que el 30% de las ventas se realizan a crédito, esto lograra que se eleven las ventas a un nivel de 10% por año, los precios de los productos son para: A $ 300, B $ 460, Inventario de materias primas igual al consumoprevisto para 30 días, Plazo para pago de compras 60 días, el crédito por conceder a los compradores es de 30 días, el gerente de ventas espera que para el año n+1 podrían venderse 15.000 unidades de A y 7.000 unidades de B.
La empresa tiene abierta una línea de crédito con el Banco del Pichincha con una tasa efectiva de interés anual igual al 17%. Por un valor de 10.000 dólares de los EstadosUnidos de América
El valor del costo del inventario inicial al comenzar el periodo presupuestal para el cálculo de los costos de venta son: A = $180.00 y B = $210.00.
Año n+1 = 2011
Usted es el Gerente Financiero, y se le ha encargado realizar el presente estudio.
Determinar los presupuestos para toda la compañía en todos los departamentos, con sus respectivas cédulas y realizar el flujo deefectivo correspondiente.
Determinar el Estado de Resultados
Costo de Ventas.
El valor de la depreciación acumulada al momento es de 15.000 dólares y el valor a depreciar para el año proyectado es de 5.000 dólares
Datos adicionales:
TRIMESTRE | SACOS | PANTALONES | |   |
  | |   | |   |
1 | 3000 | 2000 | Inv. Inicial |   |
2 | 6000 | 1000 | |   |
3 | 2000 | 2000 | |   |
4 | 4000 |2000 | Inv. Final. |   |
VENTAS | 15.000 | 7.000 | |   |
  | | | |   |
TIPO DE | UNIDADES DE | CONSUMO POR | PRECIO UNITARIO |
MATERIAL | MEDIDA | PRODUCTO | | DEL MATERIAL |
  | | A | B |   |
X | METRO | 3 | 2 | $27 |
Y | LIBRA | 1 | 0 | $15 |
Z | PIEZA | 2 | 3 | $14 |
DEPARTAMENTO | HORAS HOMBRE POR | COSTO |   |
  | UNIDADES PRODUCIDAS | HORA |   |
  | A | B |   |  |
CORTE | 0,3 | 0,1 | $3,6 |   |
COSTURA | 0,4 | 0,3 | $6,8 |   |
PEGADO | 0,1 | 0,3 | $7,3 |   |
  | | | |   |
  | | | |   |
AÑOS | 2008 | 2009 | 2010 |   |
ventas netas | 1.450.000,00 | 1.050.000,00 | 3.150.000,00 |   |
consto de ventas | 900.000,00 | 500.000,00 | 104.000,00 |   |
gastos financieros | 4.380,00 | 52.280,00 | 45.025,00 |   |
  | | | |   |
COSTOSINDIRECTOS FIJOS | | |   |
Arriendo planta | 3.000,00 | Mensual | |   |
Supervisión | 5.000,00 | Anual | |   |
seguros | 1.590,00 | Anual | |   |
Ingeniería | 2.020,00 | Mensual | |   |
| | | |   |
SEMIVARIABLES | | | |   |
  | | | |   |
MOD | 110+0,25(X) | | |   |
MPI | 140+0,08(X) |   |   |   |

DESARROLLO:
Compañía Industrial "Al final del Camino" |
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Estandar de Consumo | Costo Año N | Inflación | Total |
X | 27 | 10% | 29,70 |
Y | 15 | 10% | 16,50 |
Z | 14 | 10% | 15,40 |

Compañía Industrial "Al final del Camino" |
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| | | | |
Ventas Proyectadas N+1 | | | |
| | | | |
Datos | Cantidad | | |
Sacos | 15.000 | 300 | | |
Pantalones | 7.000 | 460 | | |
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Trimestre | Sacos | Pantalones | | |
1 | 3000 | 2000 | Inventario Inicial |
2 | 6000 | 1000 | | |
3 | 2000 | 2000 | | |
4 | 4000 | 2000 | Inventario Final |
  | 15000 | 7000 | | |
| | | | |
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CÉDULA DE VENTAS | |
Producto | Cantidad | Precio de Venta | Presupuesto Vta. | |
Sacos | 15.000,00 |...