Presupuestos publicos taller

Estamos en el día 1 del mes de octubre del año X+1, el municipio de TAY está planeando realizar un crédito y a la vez elaborar su presupuesto para el año X+2. De sus libros de ejecución presupuestal se extrajo la información sobre ejecución de ingresos y de gastos correspondientes al año X y lo presupuestado para X+1 que se plantea más adelante. Estima que la ejecución del presupuesto de X+1se ejecutará conforme fue presupuestado, además proporcionó la siguiente información:
a- El Índice de Precios al Consumidor (IPC) proyectado para todos los años se estima que será del 4.0%
b- La proyección de los ingresos tributarios, no tributarios, y transferencias de X+2 a X+5 se hará previendo un crecimiento de un año a otro equivalente al Índice de Precios al Consumidor (IPC)
c-Por cofinanciación se aspira recibir $ 1.000 cada año.
d- Las regalías se aspira que crezcan de un año a otro en un porcentaje igual a la inflación proyectada más un 2%.
e- No se proyecta recibir ingresos por recursos del balance
f- Los gastos de funcionamiento, inversión y organismos de control se proyectarán de acuerdo a las ejecuciones del año anterior y teniendo en cuenta lainflación proyectada para cada uno de los años.
g- Los aspectos relacionados con los recursos del crédito tales como saldos de deuda, nuevos créditos, amortizaciones, intereses se muestra en el siguiente cuadro:
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Año / concepto | X | X+1 | X+2 | X+3 | X+4 | X+5 |
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Saldo de la deuda al finalizar el año | 8.000 | 4.500 | 3.800 | 3.600 | 3.000 | 2.500 |
Créditoscontratados en la vigencia | 2.000 | 6.000 | | 0 | 0 | 0 |
Amortizaciones pagadas | 800 | 1200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortizaciones que se pagarán en el resto de la vigencia | | 900 | 2.500 | 2.800 | 2.800 | 2.800 |
Saldos de los pasivos contingentes al finalizar el año | | 400 | 400 | 600 | 600 | 600 |
Intereses pagados a la fecha | 1200 | 600 | | | | |
Intereses que se pagaránen el resto de la vigencia | | 300 | 1000 | 1300 | 1300 | 1300 |
Amortización del nuevo crédito | | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
Intereses del nuevo crédito | | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
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a- Los gastos operativos en sectores sociales (remuneración al trabajo, prestaciones, subsidios en educación, salud y otros sectores de inversión) se ha calculado que corresponden al70% del valor de la inversión programada y la formación bruta de capital el 30% restante.
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Se solicita para los años X+1 a X+ 5:
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a- Proyectar los ingresos y los gastos.
b- Determinar los Ingresos Corrientes de Libre Destinación
c- Establecer el resultado presupuestal (ingresos menos gastos) y plantear alternativas para obtener el equilibrio.
d- Calcular losindicadores de deuda Interés / Ahorro Operacional y Saldo de la Deuda / Ingresos Corrientes
e- Determinar el Plan Financiero
f- Determinar el Superávit Primario
g- Determinar la relación Superávit Primario a Intereses
h- Plantear alternativas para la sostenibilidad de la deuda
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PARA EL DESARROLLO DEL EJERCICIO SE PROPORCIONA EL SIGUIENTE CUADRO:
INGRESOS EJECUTADOS,PRESUPUESTADOS Y PROYECTADOS | | |
| | EJECUTADO | PRESUPUESTADO | PROYECCION |
  | CONCEPTOS / AÑOS | X | X+1 | X+2 | X+3 | X+4 | X+5 |
  | IPC PROYECTADO |   |   | | | | |
1 | TOTAL INGRESOS (1.1 + 1.2) | 40.200 | 48.700 | | | | |
1.1 | INGRESOS CORRIENTES (1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3) | 37.100 | 41.500 | | | | |
1.1.1 | TRIBUTARIOS |20.300 | 23.500 | | | | |
1.1.1.1 | Impuesto Predial Unificado | 10.000 | 12.000 | | | | |
1.1.1.4 | Impuesto de Industria y Comercio | 6.000 | 6.500 | | | | |
1.1.1.5 | Sobretasa a la Gasolina | 3.500 | 4.000 | | | | |
1.1.1.13 | Otros | 800 |...