Presupuestos

1. ¿Cuáles son los principales propósitos del presupuesto de efectivo?

* Determinar la probable posición de la caja al fin de cada periodo como resultado de las operaciones planificadas
*Identificar los excedentes o déficits de efectivo por periodos
* Establecer la necesidad de financiamiento y/o la disponibilidad de efectivo para inversión
* Coordinar el efectivo con:
a) Eltotal del capital de trabajo,
b) Los ingresos por las ventas,
c) Los gastos,
d) Las inversiones
e) Los pasivos
* Establecer una base sólida para la vigilancia continua de la posición decaja.

2. Cuando se habla del control de la posición del efectivo, existen tres actividades fundamentales, ¿cuáles son éstas?

1. planificación sistemática de los flujos de efectivo, tanto delargo como de corto plazo
2. Reproyección mensual de la posición de la caja
3. Evaluación diaria de caja

3. ¿Cuáles son los pasos a seguir para la elaboración de un balance pro-forma?

*Proyectar las ventas de la empresa. Los métodos estadísticos para pronosticar ventas incluyen:
* Las partidas del balance que varían directamente con las ventas como porcentaje de ellas. Laspartida o cuenta que no varía directamente con ventas se designa como no aplicable
* Multiplicar los porcentajes obtenidos en el paso anterior por las ventas proyectadas para obtener las cantidadespara un periodo futuro
* Donde no se aplique el porcentaje, simplemente se anotan las cifras del balance actual en la columna para el periodo futuro

* Análisis tiempo _series
*Emparejamiento exponencial
* Análisis de ingresos-_ egresos
* Diagramas de dispersión
* Análisis de regresión
* Proyectar variables, como por ejemplo los gastos
* Calcular el nivel deinversión en activos corrientes y fijos
* Calcular las necesidades financieras de la empresa

4. Ejercicio.

La empresa de calzado TOSCANA S.A. produce cuatro tipos de zapatos:
Deportivos,...