presupuestos

La compañía ABC está preparando un presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre, las ventas en agosto fueron de $100,000 y en septiembre $200,000. Se pronostican ventas de$400,000 para octubre, $300,000 para noviembre y $200,000 para diciembre.  El 20% de las ventas de la empresa se han hecho al contado, el 50% han generado cuentas por cobrar que son cobradas después de30 días y el restante 30% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de dos meses. No se tiene estimación de cuentas incobrables.
En diciembre la empresa espera recibir un dividendo de$30,000, proveniente de las acciones de una subsidiaria. A continuación se presentan los datos.
Programa de entradas de efectivo proyectado de la Compañía ABC
  Agosto Septiembre Octubre NoviembreDiciembre
Ventas pronosticadas  $100,000  $ 200,000  $ 400,000  $ 300,000  $ 200,000
         
Ventas al contado (20%)  $  20,000  $   40,000  $  80,000  $   60,000  $   40,000
Cuentas por cobrar       
Un mes (50%)    $   50,000  $ 100,000  $ 200,000  $ 150,000
Dos meses (30%)      $  30,000  $   60,000  $ 120,000
Otras entradas efectivo          $   30,000
Total entradas efectivo      $210,000  $ 320,000  $ 340,000
UNA EMPRESA QUE ESPERA TENER UN EXCEDENTE DE CAJA PUEDE PROGRAMAR INVERSIONES, EN TANTO QUE UNA EMPRESA QUE ESPERE DÉFICITS DE CAJA, DEBE PLANEAR LA FORMA DE OBTENERFINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO. 
Programa de desembolsos de efectivo proyectado de la compañía ABC
  Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Compras (70% ventas)  $  70,000  $ 140,000  $ 280,000  $210,000  $ 140,000
         
Compras al contado (10%)  $    7,000  $   14,000  $  28,000  $   21,000  $   14,000
Pagos        
Un mes (70%)    $     4,900  $  98,000  $ 196,000  $ 147,000
Dos meses(20%)      $  14,000  $   28,000  $   56,000
Dividendos      $  20,000  
Sueldos y salarios      $  48,000  $   38,000  $   28,000
Arrendamientos      $    5,000  $     5,000  $     5,000...