Preuspuesto de efectivo

Presupuesto de efectivo

Contenido

1- Introducción --------------------------------------------------------- 4
2- Conceptos principales ---------------------------------------------- 5
3- Importancia del presupuesto de efectivo ------------------------ 5
4- Funciones del presupuesto de efectivo -------------------------- 6
5- Componentes del presupuesto de efectivo---------------------- 6
6- Clasificación de los componentes del efectivo ----------------- 7
7- Preparación de un presupuesto de efectivo -------------------- 7
8- Método directo o de los ingresos y los desembolsos ---------- 8
9- Método indirecto o de la contabilidad financiero ------------ 8
10- Definiciones de términos ------------------------------------------ 9
11-Bibliografía --------------------------------------------------------- 10

Introducción
El objetivo de la presente investigación es presentar un resumen de los conceptos fundamentales que constituyen el presupuesto de efectivo desde las perspectivas de diferentes autores; conceptos, importancia y temas que permitirán a quienes toman las decisiones en las empresas tener una base para lasmismas.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar, de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento y, en general, a retribuir a losdueños un rendimiento satisfactorio. 
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero.  
Este trabajo tiene como objetivo presentar algunas ideas claras sobre el presupuesto del efectivo con el fin de satisfacer las necesidades del lector.

1- ) Conceptos principales:
• Consiste en realizar una investigación cuidadosa de las diferentestransacciones que provocarán entradas de efectivo, así como de aquellas que producirán salidas del mismo, intentando distinguir, en ambos casos, las entradas y salidas normales de las que no lo son.
• Es un informe de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa, que se utiliza para calcular los requerimientos de efectivo a corto plazo, con particular atención a la planeación envista de excedentes y faltantes de efectivo.
• Es un estado financiero, pero no esta sujeto a los requerimientos de contenido y presentación de las NIC 7, ya que no es un estado básico preparado con informaciones acumuladas en los registros contables de la entidad.
• Es una forma eficaz de planificar y controlar las salidas de efectivo, evaluar las necesidades del mismo y de hacer uso provechosode su excedente.
• Se utiliza para prever los recursos monetarios que la organización necesita para desarrollar sus operaciones. Se formula por cortos periodos, mensual o trimestralmente.
• Es un programa de ingresos y egresos físicos de dinero esperados de acuerdo a la planificación operativa y al plan de inversiones.
2- ) Importancia del presupuesto de efectivo:
• Indica la posibledisponibilidad del efectivo en relación del momento como de la magnitud, es decir, cuanto efectivo es probable que tenga, cuando y durante cuanto y tiempo.
• Identifica cuando el dinero fluirá hacia dentro y cuando hacia fuera del negocio, permitiéndole a la gerencia prever la escasez de recursos en efectivo y que pueda planificar la obtención de préstamos para capital de trabajo a corto plazo,pudiendo ser negociados con suficiente antelación.
• Es usado como herramienta de control de efectivo, facilitando a la gerencia aumentar el control sobre el negocio por medio de la comparación continua de los desembolsos y recibos actuales contra las cantidades pronosticadas.

• Mediante la observación del ciclo de los recibos y desembolsos de efectivo, de su balance disponible y de los...