prevencion blanqueo capitales

NUEVAS ORIENTACIONES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO
DE CAPITALES PARA LOS PROFESIONALES
Jaime Aneiros Pereira.
Profesor de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Vigo.
Abogado tributarista.
Experto externo ante el SEPBLAC en prevención del Blanqueo de Capitales.

1. Importancia de las recomendaciones del SEPBLAC.
El Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención deBlanqueo de Capitales
adoptó unas Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo que deben
cumplir todos aquellos obligados a prevenir el blanqueo de capitales, es decir, todos
los sujetos incluidos en el artículo 2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril de prevención del
blanqueo de capitales.
Como es sabido, entrelos sujetos obligados a prevenir el blanqueo de capitales
se encuentran asesores fiscales, auditores, contables, abogados y otros profesionales.
Todos estos profesionales tienen que cumplir una serie de obligaciones y contar con
procedimientos y protocolos reflejados en un Manual interno de prevención del
blanqueo de capitales para cumplir con lo dispuesto en el artículo 26 de la Ley
10/2010,de 28 de abril y evitar, así, la sanción de 60.001 euros que se contempla en la
propia Ley.
Las recomendaciones van dirigidas tanto a los propios sujetos obligados como
a quienes actuamos como expertos analizando el citado Manual y los procedimientos
internos para prevenir el blanqueo de capitales. Por lo tanto, los reparos al Manual
derivados de ciertas carencias van a implicar un revisióndel mismo así como de la
actuación en los despachos profesionales.
A continuación describiré, sin entrar a valorar ni el cauce elegido ni el
contenido de lo señalado por el SEPBLAC, las principales cuestiones que se recogen en
las recomendaciones.

2. Distribución de las obligaciones de prevención entre todo el
personal del despacho profesional.
El SEPBLAC destaca que todo el personal deldespacho debe desempeñar una
tarea en la prevención del blanqueo de capitales.

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El primer filtro del sistema de prevención del sujeto obligado se sitúa en el
establecimiento de la relación con los clientes y esa relación es responsabilidad de las
unidades de negocio o de las personas que tienen relación con el cliente
A continuación, el órgano de control interno y las personas queasumen las
competencias en materia de prevención tienen un papel clave. Son, en palabras del
órgano administrativo, la "punta de lanza del sistema" puesto que comunicarán a las
unidades de negocio o a las personas del despacho, aquellas tipologías de operaciones
que no deben ser aceptadas o ejecutadas por presentar patrones y elementos de
riesgo comunes con otras operaciones que ya hayan sidocalificadas previamente
como operaciones con indicios o relacionadas con el blanqueo de capitales.
Todo ello sin olvidar que la dirección del despacho profesional debe implicarse
en las labores de prevención del blanqueo de capitales. Así, las políticas,
procedimientos y manuales elaborados, desarrollados y aplicados en relación con
dicha materia, independientemente del tamaño o volumen denegocio del sujeto
obligado, deben ser aprobados por un órgano o persona de la alta dirección del
mismo.

3. La necesidad de Informe de autoevaluación del riesgo ante el
blanqueo de capitales
El SEPBLAC señala que todos los sujetos obligados sin excepción deben elaborar
un documento o informe (informe de autoevaluación del riesgo ante el Blanqueo de
capitales), adaptado al negocio quedesarrollen, en el que identifiquen y evalúen su
exposición al riesgo de Blanqueo de capitales.
Este documento o informe que será como una radiografía del negocio desde el
punto de vista de la prevención del blanqueo de capitales, describirá y analizará los
elementos de riesgo que puedan afectar a las actividades realizadas por el sujeto
obligado, haciendo mención expresa como mínimo a:
a) Datos...