Principales Riesgos Del Sector Financiero Y Solidario

PRINCIPALES RIESGOS DEL SECTOR FINANCIERO Y SOLIDARIO


I. OBJETIVOS

Los objetivos de la identificación, análisis y prevención de los diferentes riesgos que puedan interferir el buen desarrollo y operación de la entidad, se pueden definir de la siguiente manera:

➢ Identificación de las contingencias que puedan deteriorar la calidad de los activos.
➢ Prevención de losprincipales riesgos que pueden llegar a afectar la estructura de la compañía.
➢ Conocimiento y evaluación de los riesgos presentes en la actividad de la entidad.
➢ Adopción de medidas de protección y control que puedan absorber los riesgos.


II. ENFOQUE DE SUPERVISION

Adicional a los mecanismos establecidos por la regulación prudencial existente, la Superintendencia de EconomíaSolidaria viene efectuando los controles de ley pertinentes, los cuales han dado resultados satisfactorios respecto de la entidad objeto de estudio.

Dadas las variaciones en el mercado, la regulación y otros factores externos, hacen que toda organización sea susceptible como ente económico este expuesta a riesgos dentro del contexto empresarial.

Los más comunes son:
1. Riesgo de Crédito2. Riesgo de Solvencia
3. Riesgo de Liquidez
4. Riesgo de Tasa de Interés y Cambio.
5. Riesgo Entidad
6. Riesgo Gerencial
7. Riesgo Estructura Financiera


III. ESTRATEGIA DE EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS

1. Riesgo de Crédito: Se evaluará mediante el seguimiento permanente a la constitución de provisiones de cartera vencida. Adicionalmente, se identificará laposibilidad de concentración del crédito y de excesos en los cupos individuales de crédito, esto a través de información obtenida en la Central de Riesgos de esta Superintendencia.



Riesgo de Crédito / Contraparte


➢ Calidad del Crédito
➢ Sector
➢ Concentración
➢ Conglomerado
➢ Fraude
Riesgo Mercado


➢ Tasas de Interés
➢Liquidez
➢ Oferta y Demanda
➢ Riesgo de Cambio.
➢ Coberturas


2. Riesgo de Solvencia: Periódicamente, se efectuará una revisión a la relación de solvencia de la compañía, para lo cual se determinará su patrimonio básico, su patrimonio adicional y, finalmente, su patrimonio técnico, confrontando este último con los activos ponderados por nivel de riesgo.

En el caso de lasSociedades Fiduciarias, la solvencia se estima calculando el Margen de Solvencia o margen operativo técnico.

3. Riesgo de Liquidez : Es la contingencia que la Entidad incurra en pérdidas excesivas en operaciones de venta al descuento de cualquier tipo de activos, con el ánimo de cumplir sus obligaciones contractuales.
Dado que los recursos de las entidades provienen en gran parte de captacionesrealizadas a través de la bolsa, de entidades financieras y reales y del público en general, se sugiere énfasis en los siguientes puntos:

❖ Seguimiento a los niveles de encaje.
❖ Depósitos en Banco República.
❖ Maduración de Activos y Pasivos, con clasificación de las cifras del balance de acuerdo a sus vencimientos, lo que permite identificar los niveles de vencimientos e identificar labrecha correspondiente.

4. Riesgo de Tasa de Interés y Cambio: Toda entidad que tenga deudas en moneda extranjera se ubica en una posición negativa al no contar activos en moneda extranjera que reduzcan el riesgo frente a una variación en la tasa de cambio. En consecuencia, se identificarán los activos con costos y/o rendimientos que sean susceptibles de cambio en las tasas de interés.Adicionalmente, se Identificará y calculará las bandas de tiempo de los Activos Pasivos.

5. RIESGO ENTIDAD

➢ Recurso Humano
➢ Infidelidad
➢ Sistemas de Información
➢ Sistemas Operativos
➢ Recursos / Liquidez

6. RIESGO GERENCIAL:

❖ Funciones – Autorización
❖ Control Interno: Planeación-Ejecución-Control-Retroalimentación
❖ Habilidad...