Principios Para La Gestión De Riesgo De Crédito

Principios para la Gestión de Riesgo de Crédito 

Introducción 

1. Mientras que las instituciones financieras se han enfrentado a dificultades en los últimos años para una multitud de razones, la principal causa de graves problemas de la banca sigue siendo directamente relacionadas con las normas de crédito laxas para los prestatarios y las entidades de contrapartida, la mala gestión de lacartera de riesgos o la falta de atención a los cambios en la vida económica u otras circunstancias que pueden conducir a un deterioro en la solvencia de las entidades de contrapartida de un banco. Esta experiencia es común en el G-10 y no los países del G-10. 

2. El riesgo de crédito es la más definida simplemente como la posibilidad de que un prestatario del banco o entidad de contrapartida nopodrá cumplir con sus obligaciones de conformidad con los términos acordados. El objetivo de la gestión del riesgo de crédito es maximizar la tasa ajustada al riesgo de un banco de rendimiento mediante el mantenimiento de la exposición del riesgo de crédito dentro de los parámetros aceptables. Los bancos tienen que gestionar el riesgo de crédito inherente a toda la cartera, así como el riesgo enlos créditos individuales o transacciones. Los bancos también deben considerar las relaciones entre el riesgo de crédito y otros riesgos. La gestión eficaz del riesgo de crédito es un componente esencial de un enfoque global de la gestión de riesgos y esencial para el éxito a largo plazo de cualquier entidad bancaria. 

3. Para la mayoría de los bancos, los préstamos son la fuente más grande ymás evidente del riesgo de crédito, sin embargo, otras fuentes de riesgo de crédito existe en todas las actividades de un banco, incluso en la cartera bancaria y en la cartera de negociación, y tanto dentro como fuera de balance . Los bancos son cada vez más en situación de riesgo de crédito (o riesgo de contraparte) en diversos instrumentos financieros distintos de los préstamos, incluyendo lasaceptaciones, las transacciones interbancarias, la financiación del comercio, las transacciones de divisas, futuros financieros, permutas financieras, bonos, acciones, opciones, y en la extensión de los compromisos ygarantías y la liquidación de operaciones. 

4. Puesto que la exposición al riesgo de crédito sigue siendo la principal fuente de problemas en los bancos de todo el mundo, los bancos ysus supervisores deben ser capaces de extraer lecciones útiles de las experiencias pasadas. Ahora los bancos deben tener una aguda conciencia de la necesidad de identificar, medir, monitorear y controlar el riesgo de crédito, así como para determinar que poseen un capital adecuado contra esos riesgos y que son adecuadamente compensados ​​por los riesgos incurridos.El Comité de Basilea estáemitiendo este documento con el fin de alentar a los supervisores bancarios a nivel mundial para promover las buenas prácticas de gestión del riesgo de crédito. A pesar de los principios contenidos en este documento son más claramente aplicable a la actividad de los préstamos, que deben aplicarse a todas las actividades donde el riesgo de crédito está presente. 

5. Las buenas prácticas establecidas enel presente documento aborda específicamente las siguientes áreas: (i) el establecimiento de un entorno de riesgo de crédito adecuadas, (ii) operan bajo un sólido proceso de concesión de créditos, (iii) el mantenimiento de una adecuada administración de crédito, proceso de medición y control; y (iv) garantizar un control adecuado sobre el riesgo de crédito. Aunque las prácticas específicas degestión del riesgo de crédito puede variar entre los bancos, dependiendo de la naturaleza y complejidad de sus actividades de crédito, un riesgo de crédito completo programa de gestión se ocupará de estas cuatro áreas. Estas prácticas también se debe aplicar en relación con las buenas prácticas relacionadas con la evaluación de la calidad de los activos, la suficiencia de las provisiones y...