Principios b sicos para la adminitraci n de RC Lec foro 1

Principios para la
Administración del Riesgo de Crédito

Documento consultivo emitido por la
Comisión de Basilea de Supervisión de Bancos
Emitido para ser comentado antes del 30 de noviembre de 1999
Basilea
Julio de 1999

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Grupo de Administración de Riesgos
de la Comisión de Basilea de Supervisión de Bancos
Co-Presidentes:
Sr. Roger Cole – Federal Reserve Board, Washingtoin, DC
Sra. ChristineCumming – Federal Reserve Bank of New York
Banque Nationale de Belgique, Bruselas

Sr. Philip Lefèvre

Commission Bancaire et Financière, Bruselas

Sr. Jos Meuleman

Office of the Superintendent of Financial Institutions, Ottawa

Sra. Aina Liepins
Sr. Leshak Tymcio

Commission Bancaire, París

Sr. Frédéric Visnovsky

Deutsche Bundesbank, Frankfurt am Main

Sra. Magdalene Heid

Bundesaufsichtsamtfür das Kreditwesen, Berlín

Sr. Uwe Neumann

Banca d’Italia, Roma

Sr. Paolo Pasca

Bank of Japan, Tokio

Sr. Atsushi Miyauchi
Sr. Noriyuki Tomioka

Financial Supervisory Agency, Tokio

Sr. Toshi Kurosawa

Commission de Surveillance du secteur Financier, Luxembourg

Sr. Erik Osch

De Nederelandsche Bank, Amsterdam

Sr. Job Swank

Finansinspektionen, Estocolmo

Sr. Jan Hedquist

Sveriges Riksbank,Estocolmo

Sr. Johan Molin

Eidgenössische Bankenkommission, Berna

Sra. Renate Lischer
Sr. Martin Sprenger

Financial Services Authority, Londres

Sra. Vyv Bronk
Sr. Jeremy Quick

Bank of England, Londres

Sra. Alison Emblow

Federal Deposit Insurance Corporation, Washington DC

Sr. Mark Schmidt

Office of the Comptroller of the Currency, Washington DC

Sr. David Gibbons

European Commission,Bruselas

Sra. Katharine Seal

Secretariat of the Basle Committee on Banking
Supervision, Bank for International Settlements

Sra. Betsy Roberts

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CONTENIDO
I.

INTRODUCCIÓN
PRINCIPIOS PARA EVALUAR LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE
CRÉDITO EN LOS BANCOS

II.

ESTABLECER UN ENTORNO APROPIADO PARA EL RIESGO DE
CRÉDITO

III.

OPERACIONES BAJO UN PROCESO SANO PARA OTORGAR CRÉDITO

IV.

MANTENER UNPROCESO ADECUADO PARA ADMINISTRAR, MEDIR
Y MONITOREAR EL CRÉDITO

V.

GARANTIZAR CONTROLES ADECUADOS DEL RIESGO DE CRÉDITO

VI.

EL PAPEL DE LOS SUPERVISORES

Apéndice:

Fuentes Comunes de Problemas Grandes de Crédito

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PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
I.

INTRODUCCIÓN

1.
Aunque las instituciones financieras han encontrado dificultades en el transcurso de
los años por muchasrazones, la causa principal de los problemas bancarios serios sigue
directamente relacionada con normas débiles de crédito para prestatarios y contrapartes,
una débil administración del riesgo de cartera o una falta de atención a los cambios en las
circunstancias económicas u otras que podrían causar el deterioro en el crédito de las
contrapartes del banco. Esta experiencia es común, tanto en lospaíses del G-10 como en
otros países que no pertenecen al G-10.
2.
La manera más simple para definir el riesgo de crédito es: la posibilidad de que un
prestatario o contraparte no pueda cumplir con sus obligaciones de acuerdo con los
términos acordados. El objetivo de la administración del riesgo de crédito es maximizar la
tasa de rendimiento ajustada por el riesgo del banco, manteniendo laexposición al riesgo de
crédito dentro de límites aceptables. Los bancos tienen que administrar el riesgo de crédito
inherente en la cartera entera y el riesgo en créditos o transacciones individuales. Los
bancos también deberían considerar las relaciones entre el riesgo de crédito y otros riesgos.
La administración eficaz del riesgo de crédito es un componente crítico de un enfoque
completo de laadministración del riesgo y es esencial para el éxito a largo plazo de
cualquier organización bancaria.
3.
Para la mayoría de los bancos, los préstamos son la fuente más grande y más obvia
del riesgo de crédito: sin embargo, hay otras fuentes del riesgo de crédito en las actividades
de un banco, incluyendo en el libro bancario y el libro de operaciones, y tanto en como
fuera de la hoja de balance. De...