Problemas sobre cuentas

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
FACULTA CECA

PRACTICA DOMICILIARIA Nº 01 DE CONTABILIDAD BASICA II

1) El cliente Juan Pérez nos cancela la F/ Nº001-020 por S/.1000 con cheque del Banco de Crédito y la Letra Nº 15 por S/.1500 en efectivo.
2) En enero del 2013, se envían al Banco de Crédito las F/001-475 y la F/001-480 correspondientes al cliente “YY” por un importe de S/20000 yS/30000 respectivamente para que realice la cobranza respectiva donde:
a) El Banco ejecuta la cobranza en marzo del 2013 y cobra comisiones del 8% de cada factura cobrada.
b) El Banco devuelve las facturas ya que no ejecutó la cobranza en marzo del 2013; así mismo, cobra por portes y gastos diversos S/300.
3) La empresa deposita en el banco $1000; T/C c 2.85 y T/C v. 2.9
4) Se gira elCh/0007 a nombre del cajero para crear el fondo fijo o caja chica por s/ 200.
5) La empresa “La San Marquina SAC” invierte en certificados bancarios “CERTIBAN” del Banco de Crédito. $5,000, para lo cual se gira el cheque Nº 8795 del Banco de Crédito. T/C c 2.8 y T/C v. 2.85
6) Se recibe del banco la N/Cargo o Débito 22065 por concepto de intereses de S/. 200. correspondiente a un sobregirobancario.
7) Se vende mercadería al contado al señor Carlos Casas por un importe de S/. 90,000 y $ 20,000 más IGV según F/001-15470 y F/001-15471 respectivamente. T/C c 2.8 T/C v 2.85
8) Se recibe un anticipo por venta de mercadería del señor Juan Chafloque Gaitán por un importe de S/. 145,000.
9) El cliente ”W cancela el 38/12/2012 la B/V001-1245” del 05/01/2012, por un importe deS/35400; el dinero es depositado en cuenta corriente del Banco Continental. Este documento estuvo considerado de dudoso cobro, por lo que se hizo la respectiva estimación de cobranza dudosa.
10) La empresa “A”, el 01 de diciembre del 2013 acuerda con la empresa “B” comprarle 200 bonos al valor nominal de S/1000 cada uno, con la intención de mantenerlos para negociación, instrumentos financieros quepagará el 15 de enero del 2014; Al momento del acuerdo el valor nominal se considera como valor razonable de los referidos bonos.
Al 31/12/2013, los bonos de la empresa “B” tienen un nuevo valor razonable ascendente a S/1050 cada uno.
Al 15 de enero del 2014, los bonos vuelve a cambiar su valor razonable a S/1030 cada uno, en esta fecha la empresa “B” procede a su cancelación conforme a loacordado con “”A”.
La empresa “A”, cancelados los bonos, decidió venderlos al día siguiente.
11) La empresa concede un préstamo al socio “AAA”, por S/. 5,000. para lo cual se gira el Ch/50504 del Banco de Crédito.
12). Los accionistas de la empresa “La Luna” S.A.C cancelan una parte de sus acciones suscritas, en efectivo S/. 2,000. y en muebles y enseres S/. 1,500.
13). Se realiza el reclamo ala compañía de seguros “X” por un importe de S/1500; correspondiente a mercadería que nos robaron la misma que estuvo asegurada.
14) El 02 de enero se celebra un contrato por alquiler de nuestro edificio (inversión inmobiliaria) por un importe mensual de S/ 2500 y se pide como garantía S/5000.
15) Se presta servicio de transporte a la empresa “Y”, por los meses de noviembre y diciembre del2013. El 15 de enero del 2014 la empresa Factura por estos servicios prestados por un importe de S/40000 más IGV; dinero que es depositado en nuestra cuenta corriente. (Tenga en cuenta que se cuenta con un contrato celebrado el 01/11/2013, bajo estas condiciones).
16) La sucursal “X” devuelve el anticipo recibido del señor Juan Pérez, debido a que no se concretiza la venta.
17) Se compra enoctubre 2013, 10 acciones de una empresa aurífera, cada una a un valor de cotización de S/6000 en la bolsa de valores de Lima, compra que no otorga control ni ejerce influencia significativa. La empresa ha clasificado la inversión financiera como disponible para la venta, lo cual tiene previsto mantenerlos hasta mediados de marzo del 2014; así mismo, paga por comisiones al agente corredor de la...