procedimientios

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE NEZAHUALCÓYOTL
DIVISIÓN DE ADMINISTRACIÓN
ACADEMIA DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

PROFA. DOLORES VARAS GÓMEZ

PRÁCTICA No. 2

PROCEDIMIENTO DE COBRANZAS DE VALORESRECIBIDOS POR CORRESPONDENCIA

La empresa “Catálogos`s” comercializa artículos del hogar que adquiere a diversos fabricantes locales y del exterior, utilizando para su venta el sistema decatálogos; éstos son enviados periódicamente a un listado de clientes y potenciales clientes, seleccionados por sus manifestaciones de consumos de otros bienes.
El sistema de venta contempla la posibilidad deque, una vez que los clientes hayan recibido los productos elegidos, los pagos sean efectuados a través de cheques que pueden ser enviados por intermedio de un servicio especial de transporte devalores de un operador de correos internacional.
El procedimiento establecido para la recepción de los valores por correspondencia es el siguiente: cada cliente envía los valores a través del servicioespecial de remesa de valores por correspondencia.
Este tipo de correspondencia es recibido por la Secretaría de Gerencia como medida de control interno, evitando que el sector naturalmenterelacionado con el flujo de fondos (Tesorería) reciba los valores directamente; Secretaría de Gerencia es un sector ajeno al movimiento de los fondos, por lo que actuaría al igual que lo hace el sector deRecepción de mercaderías. Una vez abierta la correspondencia, coloca a los valores un sello de endoso restrictivo, por el cual esos cheques sólo pueden ser depositados en una cuenta bancaria de laempresa. Con los cheques en su poder, confecciona la planilla de valores (P.V) recibidos por correspondencia en original y 3 copias. La planilla de valores recibidos por correspondencia contiene lossiguientes ítems: a) fecha de recepción de valores; b) nombre del cliente que remite; c) datos del cheque (importe, número, banco, fecha, firmante); d) número de factura que se cancela (si el cliente hace...