procedimiento de tesoreria

INTRODUCCION.
El propósito del presente manual es facilitar el trabajo realizado en el Área de Tesorería de la Mutual. Con él se mejoran las labores y actividades que ella ejecuta, haciendo claridad para ello sobre las particularidades que tiene cada una de las operaciones ejecutadas en ella.
El manual describe las acciones de las personas responsables de llevar a cabo las funciones de latesorería, así como la de minimizar los riesgos inherentes de las operaciones propias del área.
Este documento es una herramienta de consulta permanente de interés general y debe estar bajo la responsabilidad de las áreas involucradas.












1. OBJETIVO GENERAL
Establecer las directrices a seguir para el procedimiento operativo de Tesorería; se crea con el objeto de buscar laeficiencia de las mismas y así agilizar los trámites que ahí se realizan a fin de brindar una respuesta oportuna y efectiva a los asociados y usuarios de los servicios de la Asociación Mutual Playa Rica.
Garantizar que tanto los recursos existentes en la caja general, el manejo de los bancos, el manejo de la caja menor, los pagos por banca electrónica y cheques, se efectúen de forma confiable,segura y con el fin de minimizar los riesgos en las transacciones.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
Unificar los procedimientos a seguir para el manejo del efectivo en sus diferentes variables, caja general y caja menor.
Identificar las herramientas de administración financiera de tal forma que se le dé un efectivo manejo a la liquidez de la Mutual.
Definir los elementos de control financiero internospara el monitoreo periódico de las transacciones.
Establecer los responsables de coordinar los diferentes procesos en el seguimiento de los diferentes registros, libros y transacciones.
Tener en cuenta los procedimientos que deben contemplar las diferentes áreas involucradas con el fin de minimizar los riesgos en la operación.
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a compras, cuentas por pagar,nómina, cajas de recaudo, manejo de bancos, cajas menores y ahorro y crédito.
3. DEFINICION
Las actividades de tesorería están orientadas a desarrollar una óptima administración, custodia y control de los dineros y documentos como títulos valores de la Mutual.

4. CONDICIONES GENERALES
4.1. RESPONSABILIDAD
Corresponde a la Gerencia, al área de Tesorería, así como a los funcionarios quedirectamente participan en el proceso la correcta aplicación, evaluación y control del presente manual.
4.2. APROBACION
El presente manual es de carácter general, lo que implica que todas las instancias de la Mutual se regirán por lo que aquí se estipula. Las dudas posibles deberán ser presentadas a la gerencia
4.3. PUBLICACION Y MODIFICACIONES
Mediante la divulgación del presente manual se dana conocer las disposiciones que regirán el proceso de Tesorería.
Las modificaciones que puedan afectar las normas aquí contempladas, serán analizadas por la gerencia y aprobadas por la Junta Directiva.
4.4. EJECUCION Y CUMPLIMIENTO
Será la Gerencia el directo responsable de planear, ejecutar y evaluar las disposiciones que sobre la materia expida la Junta Directiva
4.5. CONTROL
Este sehará en primera instancia en el área de Tesorería y ahorro y Crédito y lo ejecutara la revisoría fiscal.
Adicionalmente, se contará con el control que ejerce el gerente y la Junta Directiva de la Mutual.

4.6. INCUMPLIMIENTO U OMISION
El incumplimiento de las normas aquí estipuladas será sancionado de acuerdo con lo preceptuado en la regulación legal, en los estatutos y en el Reglamentointerno de trabajo de la Mutual.
Dentro de la estructura de la Asociación Mutual Playa Rica, el departamento de tesorería es responsable de la ejecución de actividades que tienen relación directa con las contribuciones de los asociados, el flujo de movimiento de efectivo e información ya que se tiene la relación de los ingresos y egresos de la Mutual.
Dentro de las políticas generales para...