Procedimientos Anti Lavado de Dinero

INFORME N° 5 - DEL CENCYA
Guía para la elaboración del Manual de políticas y procedimientos internos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS
PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS
(FACPCE)

INFORME Nº 5
CONSEJO EMISOR DE NORMAS DE CONTABILIDAD
Y AUDITORÍA
(CENCyA)1

Guía para la elaboración del Manual de políticas yprocedimientos internos para prevenir el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo

1

Este trabajo se realizó en el marco de la Comisión conformada por miembros del Consejo de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires y del Consejo Emisor de Normas de Contabilidad y Auditoría (CENCyA) y fue
aprobado por CENCyA.

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Guía para la elaboración del Manual de políticasy procedimientos internos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

UTILIZACIÓN DE UN INFORME DEL CENCyA
Un informe aprobado por el CENCyA no es una norma profesional de carácter obligatorio.

Introducción
Este informe tiene como objetivo colaborar con el profesional que debe aplicar las resoluciones de la
UIF relacionadas con la prevención del lavado deactivos y el financiamiento del terrorismo y la
Resolución 420 de esta Federación.
El mismo presenta una Guía para la confección de Manual que podrá ser modificado y adaptado a las
particularidades de cada profesional contable y no ha sido consensuado con la Unidad de
Información Financiera (UIF).

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Guía para la elaboración del Manual de políticas y procedimientosinternos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

ESTUDIO CONTABLE (Insertar nombre)

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
INTERNOS PARA PREVENIR EL LAVADO DE
ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

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Guía para la elaboración del Manual de políticas y procedimientos internos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento delterrorismo

ACLARACIÓN IMPORTANTE: ADAPTACIÓN DEL MANUAL PARA EL CASO DE MÁS
DE UN PROFESIONAL SUJETO OBLIGADO EN EL ESTUDIO
El presente modelo de MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA
PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ha sido
diseñado tomando en consideración un Estudio profesional que cuenta con sólo un sujeto obligado.
La justificación de ladecisión adoptada está basada en que el cumplimiento de las diferentes normas
relacionadas con el lavado de activos y financiamiento del terrorismo resulta más dificultoso cuando la
mayor parte de las tareas recae en un solo profesional.
Con el objetivo de ayudar en la adaptación para Estudios con mayor cantidad de sujetos obligados, se
incorporan en el texto del Manual diversos aspectos a teneren cuenta mediante notas al pie y algunos
párrafos a agregar.
En el caso de que el Estudio esté integrado por un solo profesional sujeto obligado (Titular del
Estudio), las referencias de nota al pie deben eliminarse, así como también los párrafos mencionados
al final de la sección “G”.
En el caso de que el Estudio Profesional cuente con más de un sujeto obligado, deberá considerarse lomencionado en las notas al pie y en los párrafos mencionados al final de la sección “G”.

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Guía para la elaboración del Manual de políticas y procedimientos internos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

ÍNDICE
DECLARACIÓN DE POLÍTICAS DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DEL ESTUDIO (INSERTAR NOMBRE)I. Consideraciones Generales
a) Obligación de Registrarse como Sujeto Obligado
b) Objetivo del Manual
c) Alcance del Manual
d) Definiciones
II. Normativa vigente
a) Leyes y Decretos Nacionales.
b) Resoluciones y otras disposiciones de la Unidad de Información Financiera.
c) Normas Profesionales
III. Mecanismos y procedimientos para la Prevención de Lavado de Activos y Financiación del...