Procedimientos de control interno para la cuenta bancos
Páginas: 4 (942 palabras)
Publicado: 30 de junio de 2010
Universidad Latina de Costa Rica
Contabilidad Hoteles y Restaurantes
Prof. Martin Fernández
Edwin Matamoros Segura
Juan Carlos Cordero Herrera
II Cuatrimestre
16/6/2010
Aperturade cuentas bancarias corrientes
La entidad podrá dar apertura a las cuentas bancarias corrientes que estimen las circunstancias, siempre que previamente obtenga la aprobación de la ContraloríaGeneral de la República.
Funcionarios autorizados a firmar cheques
El personal de la compañía facultado a firmar cheques y sus correspondientes niveles, figura descrito en las políticas dictadassobre el particular.
Formularios a utilizar. Ver anexos
a. Talonarios de cheques. Este formulario será utilizado de forma individual para cada una de las cuentas corrientes existentes; el mismo esimpreso por la entidad bancaria que maneja la cuenta.
b. Recibo de pago. Este será llenado contra la entrega de cada cheque; el beneficiario o su representante lo firmará como evidencia de descargoo finiquito.
c. Solicitud de pago. Formulario utilizado por la Dirección Administrativa y Financiera para formular las solicitudes de pago o amortización de obligaciones.
d. Otros. Ver anexos.Nota: Al pie de cada formulario se indicará su distribución; las copias sólo serán las necesarias para soporte del expediente y el cronológico de cada actividad.
Aprobación de la solicitud depago
Toda solicitud de pago relacionada con la entidad, deberá ser autorizada por la Dirección Administrativa y Financiera.
Disponibilidades en cuentas corrientes
La confección del cheque seráposible cuando la Dirección Administrativa y Financiera haya comprobado la existencia de disponibilidad razonable para cubrir la cantidad indicada.
Monto máximo y mínimo del cheque
La OficinaMetropolitana de Servicios de Autobuses emitirá cheques por los montos que requiera el cumplimiento de sus obligaciones.
Circunstancias en las cuales no se emitirán cheques
La compañía no...
Contabilidad Hoteles y Restaurantes
Prof. Martin Fernández
Edwin Matamoros Segura
Juan Carlos Cordero Herrera
II Cuatrimestre
16/6/2010
Aperturade cuentas bancarias corrientes
La entidad podrá dar apertura a las cuentas bancarias corrientes que estimen las circunstancias, siempre que previamente obtenga la aprobación de la ContraloríaGeneral de la República.
Funcionarios autorizados a firmar cheques
El personal de la compañía facultado a firmar cheques y sus correspondientes niveles, figura descrito en las políticas dictadassobre el particular.
Formularios a utilizar. Ver anexos
a. Talonarios de cheques. Este formulario será utilizado de forma individual para cada una de las cuentas corrientes existentes; el mismo esimpreso por la entidad bancaria que maneja la cuenta.
b. Recibo de pago. Este será llenado contra la entrega de cada cheque; el beneficiario o su representante lo firmará como evidencia de descargoo finiquito.
c. Solicitud de pago. Formulario utilizado por la Dirección Administrativa y Financiera para formular las solicitudes de pago o amortización de obligaciones.
d. Otros. Ver anexos.Nota: Al pie de cada formulario se indicará su distribución; las copias sólo serán las necesarias para soporte del expediente y el cronológico de cada actividad.
Aprobación de la solicitud depago
Toda solicitud de pago relacionada con la entidad, deberá ser autorizada por la Dirección Administrativa y Financiera.
Disponibilidades en cuentas corrientes
La confección del cheque seráposible cuando la Dirección Administrativa y Financiera haya comprobado la existencia de disponibilidad razonable para cubrir la cantidad indicada.
Monto máximo y mínimo del cheque
La OficinaMetropolitana de Servicios de Autobuses emitirá cheques por los montos que requiera el cumplimiento de sus obligaciones.
Circunstancias en las cuales no se emitirán cheques
La compañía no...
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