Procedimientos

1. Solicite el presupuesto de la vigencia 2010 y verifique: Proceso de elaboración, Apropiación inicial, modificaciones y apropiación definitiva.
2- Efectúe un análisis comparativo delPresupuesto de 2010 con 2009 y determine los cambios más significativos.
3. Determine el grado de ejecución del presupuesto de la vigencia
4. Determine el nivel de ejecución de las reservaspresupuestales y cuentas por pagar constituidas en la vigencia 2009 y la constitución de las correspondientes a la vigencia 2010.
5- Determinar si la Entidad constituyó a 31 de diciembre del año fiscal,cuentas por pagar con las obligaciones correspondientes a los anticipos pactados en los contratos y a la entrega de bienes y servicios.
6-Verifique que la entidad haya efectuado la incorporación alpresupuesto de la siguiente vigencia, por concepto de los dineros sobrantes no ejecutados, de las cuentas por pagar de vigencias y reservas presupuestales de vigencias fiscales anteriores, refrendadapor el ordenador del gasto y el funcionario responsable
7- Revise los pagos ordenados por vigencias expiradas y verifique si su operación presupuestal se realizó a través de pasivosexigibles-vigencias expiradas.
8-Verifique que se hayan incluido en el presupuesto las apropiaciones para el pago de sentencias, créditos judicialmente reconocidos, laudos arbitrales, conciliaciones yservicios públicos, indagando si el ente territorial se encuentra al día en el pago del servicio público de energía eléctrica
9-Verificar incorporación recursos en el Presupuesto de Ingresos,discriminado por fuentes de financiación.
10-Verificar incorporación saldos vigencia anterior, en recursos de capital y recursos del balance, en los que se discriminen recursos SGP RS.
11-Determinar contesorería si el hospital ha incurrido en mora en el pago de sus obligaciones, por prestación del servicio.
12-Determinar el estado de las deuda de las EPS.
13-analisis financiero a los EF