Proceso Contable

Proceso contable
De una empresa comercial
“Empresa comercial VERA CIA LTDA.” inicia sus operaciones el 01 de diciembre del 2010.
Datos para el balance inicial
Caja 50000
Caja chica 500
Banco 20000
Cuentas por cobrar 500
Documentos por cobrar 1800
Mercadería 4500
Edificio 30000Vehículo 20000
Muebles y enseres 15000
Arriendos pre pagados 1000
Equipo de computación 10000
Documento por pagar 5000
Cuentas por pagar 700
Hipoteca por pagar 30000
Capital ?
EXISTENCIAS:
5 Cocinas DUREX a 350,00 C/U = 1750,00
5 Refrigeradoras a 550,00 C/U = 2750,00


TRANSACCIONES
01/12/10 Se compra mercaderíapara abastecer el inventario: 15 cocinas durex a 350 c/u y 10 refrigeradoras a 600 c/u a distribuidora Solís según factura 014 pagamos el 50% en efectivo y la diferencia a crédito de nuestra empresa.
02/12/10 Se paga planilla de luz eléctrica por un valor de 20 dólares con ch/ 021.
04/12/10 Se vendé 8 cocinas a 750 c/u con factura 010 la cual nos cancelan con un cheque del banco deGuayaquil, por el inmediato pago le concedemos el 20% de descuento.
07/12/10 Se deposita 4000 dólares en nuestra cta. cte. del banco de Guayaquil según papeleta 132109.
08/12/10 Se vende 4 refrigeradoras a 800 dólares c/u con fact. 011 y nos cancelan el 50% en efectivo y la diferencia con un doc. a 30 días plazo con el 5%de interés anual.
10/12/10 Se vende 5 cocinas a 600 dólares c/u y 5refrigeradoras a 800 dólares c/u con fact. 012 y nos cancelan en efectivo.
12/12/10 Se deposita 1000 dólares en nuestra cta. del banco de Guayaquil según papeleta 121009.
15/12/10 Se compra 3 cocinas marca durex a 370 dólares c/u y 2 refrigeradoras a 650 c/u con un descuento del 5% a distribuidora del valle según fac.025 pagamos el 80% en efectivo y la diferencia a crédito personal.
17/12/10 En calidad deanticipo de sueldo se paga en efectivo al Sr. Juan Pérez y a la Srta. Gabriela Días 15,00 y 10,00 respectivamente valor que deberá descontarse del rol de pagos mensual.
19/12/10 Se vende 2 refrigeradoras a 900 dólares c/u con fact. 013 y nos cancelan con un cheque del banco de Guayaquil.
25/12/10 Varios gastos valorados en 400 dólares son pagados por caja chica.
27/12/10 De los arriendos prepagados se desglosan arriendos por el mes de diciembre por 500,00
30/12/10 pagamos por el mes de diciembre sueldo de administración según rol de pago con cheque #022
José Beltrán 30 días laborables, horas suplementarias 10, sueldo 280, préstamos a la empresa 10.
Gabriela días 30 días laborables, horas suplementarias 10, extras 5 , sueldo 300
Préstamo a la empresa 15 préstamos al IESS 10.Juan Pérez 30 días laborables, horas suplementarias 5 , sueldo 600 préstamo al IESS 15.
DATOS ADICIONALES
• Las depreciaciones se aplicaran para los activos fijos de acuerdo a la tabla vigente.
• La liquidación del IVA se realiza con el ch/ 023
• La provisión para ctas. incobrables será del 1%
• El estado de cuenta corriente de fin de mes registra 3 notas de debito la primera por interés1500,00 la segunda por servicios bancarios 400,00 la tercera por mantenimiento 150,00
Datos para arqueo de caja


LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
01/12/2010 -01-
CAJA 30000
CAJA CHICA 500
BANCO 20000
CTA. POR COBRAR 500
DOC.POR COBRAR 1800
MECADERIA 4500
ARRIENDO PREPAGADO1000
VEHICULO 20000
EDIFICIO 30000
MUEBLES Y ENSERES 15000
EQUIPO DE COMPUTACION 10000
DOC.POR PAGAR 5000
CTA.POR PAGAR 700
HIP. POR PAGAR 50000
CAPITAL 77600
P/R EL ASIENTO DE APERTURA
01/12/2010 -02-
COMPRA 11250
IVA EN...