Proceso Contable

Modulo de Contabilidad
Ciclo Contable


Contenido:
Catalogo de Cuentas contables
La finalidad del catálogo de cuentas consiste en establecer una clasificación flexible, ordenada y pormenorizada de las cuentas Su estructura permite formar agrupaciones que van de conceptos generales a los particulares, la cual se conforma de cuatro niveles de clasificación y cinco dígitos como sigue:GÉNERO:
Clasificación de las cuentas atendiendo a su naturaleza y función financiera.

GRUPO:
Determina el conjunto de rubros que integran cada género en forma estratificada, permitiendo conocer a niveles agregados su composición.

CLASE:
Permite el ordenamiento particular de las operaciones del Gobierno Federal, identificando las de origen presupuestario y no presupuestario.

CUENTAESPECÍFICA:
Establece el registro pormenorizado de las operaciones.











Ejemplo de Cuentas de Balance General
Activos
Activos Circulantes
Caja
Bancos
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores Diversos
Almacén
Activos fijos
Equipo de oficina
Edificios
Terrenos
Equipo de reparto
Patentes y marcas
Depósitos en garantía
Deudores hipotecarios
Acciones, bonos y valoresPapelería y artículos escritorio
Propaganda y publicidad





Activos Diferidos
Primas de Seguros adelantados
Gastos de instalación
Rentas anticipadas
Intereses pagados por anticipado
Pasivos
Pasivos Circulantes
Proveedores
Acreedores
Impuestos por pagar
Documentos por pagar
Pasivos fijos
Documentos por pagar a largo plazo
Acreedores hipotecarios
 
Pasivos Diferidos
Rentas cobradaspor adelantado
Intereses cobrados anticipadamente

Capital Contable
Ventas
Costo de ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Gastos y productos financieros
Otros gastos y productos
Impuesto sobre la renta
Pérdidas y ganancias
Capital




Libro Diarios

El Libro Diario o Libro Jornal es un libro contable donde se recogen, día a día, los hechos económicos de una empresa.La anotación de un hecho económico en el Libro Diario se llama asiento; es decir en él se registran todas las transacciones realizadas por una empresa

Ejemplo:


Datos para el libro Diario del Sistema DSIIN:

Periodo (asignación de Periodo)
Nombre o Razón social
Id
Fecha
Cuenta contable o (Código de cuenta)
Detalle (Descripción de registro)
Documentación (orden de compra,factura, comprobante etc)
Folio
Debe (Entrada)
Haber (Salida)

Libro Mayor

Es el registro o resumen de todas las transacciones que aparecen en el libro diario, con el propósito de conocer su movimiento y saldo en forma particular de cada cuenta contable.



El apartado de libro de mayor para el sistema dsiin es un apartado de consulta el cual se alimenta del apartado de libro Diario.Datos para la consulta de libro Mayor del Sistema DSIIN:

Periodo

Realizar un filtro donde especifique la consulta.
Por cuenta Contable
Todas las Cuentas


Balance de Comprobación


El balance de comprobación refleja la contabilidad de una empresa u organización en un determinado periodo. Por eso, este balance actúa como base a la hora de preparar las cuentas anuales.
El balancede comprobación también permite confirmar que la contabilidad de la empresa esté bien organizada. Es posible que el balance de sumas y saldos sea correcto y que, sin embargo, incluya una contabilidad defectuosa.

Datos para Balance de Comprobación del Sistema DSIIN:

Periodo

Realizar un filtro sobre las cuentas que tuvieron movimiento en el periodo y Realizar Operación con los saldos decada cuenta como se muestra en la imagen.







Ajustes Contables

Los ajustes contables, en la contabilidad, los realizamos por dos razones:

Al cierre del ejercicio contable (Cada vez que elaboramos los estados financieros) debemos hacer los respectivos asientos de ajustes, para las cuentas mencionadas anteriormente.
Cuando en los registros del libro diario o libro mayor...