Proceso Contable

Cuaderno 1. Primera parte
Manejo de efectivo e inversiones temporales

Mediante la resolución de este cuaderno usted integrará los conocimientos de toda esta unidad, practicando y fortaleciendo el correcto registro entradas y salidas en fondo fijo de caja, bancos, inversiones y utilidad o pérdida cambiaria derivada de efectivo en moneda extranjera.

Tema: Fondo fijo de caja

Instrucciones:Resuelva los ejercicios que a continuación se presentan.

1. El 8 de agosto de 20XX la Señorita Adriana Ávila, secretaria del gerente de ventas de la Cía. La Mansión Suiza, S.A., recibe un cheque por $3,000.00, para constituir el fondo fijo de caja del departamento de ventas, que estará a su cargo a partir de esa fecha.

– Para el 20 de agosto, la Srita. Ávila tiene en su poder lassiguientes notas:


|Papelería |$ 685.00 incluye IVA |
|Despensa |$ 925.00 incluye IVA |
|Pasajes |$ 445.00 sin IVA |
|Propinas |$ 155.00 sin IVA |


Con base en lo anterior se solicita:


a. Efectúe el asiento contablecorrespondiente a la constitución del fondo fijo:


|CUENTA |CONCEPTO |DEBE |HABER |
| | | | |
|100-001 |Fondo fijo de caja|$3,000.00 | |
| |Adriana Ávila | | |
| | | | |
|200-001 |BANCOS| |$3,000.00 |
| |Bansur | | |
| | | | |



b. Elabore la solicitud de reembolso correspondienteconsiderando que el 20 de agosto se efectúa el trámite de reembolso de fondo fijo.


|LA MANSIÓN SUIZA, S.A. de C.V. |
| | | | | | |
|REEMBOLSO DE CAJA CHICA|
| | | | | | |
|Cuenta |Proveedor |Concepto |Subtotal |IVA |Total |
|| | | | | |
|800-008 |Lumen |Papelería |$590.52 |$94.48 |$685.00 |
|800-016 |Soriana |Despensa |797.41 |127.59 |925.00|
|800-020 | |Propinas |155.00 | |155.00 |
|800-021 | |Pasajes |445.00 | |445.00 |
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