Proceso de ajuste por diferencia de cambio (concar)

PROCESO DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO - FASB 52 (CONCAR)

1) Introducción:

El proceso de ajuste por diferencia de cambio permite generar un asiento automático que actualiza los saldos de las cuentas en dólares al tipo de cambio del último día del mes.

Para facilitar este proceso es conveniente que en el Plan de cuentas estén separadas las cuentas de soles y dólares en forma clara, esdecir que la moneda de referencia sea MN o US., especialmente en los que se refiere a bancos, clientes y proveedores.

Para realizar el ajuste, el sistema ubica las cuentas que se deben ajustar en la Tabla General 58 y toma en consideración el Nivel de saldo de la cuenta asignado en el Plan, generando el asiento de ajuste según lo siguiente:

Nivel
1 Ajuste a 6/8 dígitos2 Ajuste por cada código de anexo
3 Ajuste por cada documento

Las cuentas que tengan especificado en el Plan, como código de moneda soles (MN), y que se encuentren en la Tabla, se ajustará en forma automática el saldo en dólares. Si la cuenta tiene especificado dólares (US) se ajustará el saldo en soles.

Las cuentas de bancos (104xxx) con nivel de saldo 2 y con tipo de anexo “0”,pueden tener la moneda de referencia en blanco pues se ajustan sólo si el anexo respectivo tiene como moneda de referencia US o MN.

2) Pasos a Seguir para Realizar el Proceso de Ajuste:

a) Crear la Tabla general 58, con los parámetros necesarios. Cuentas por ajustar, tipo de cambio a usar, subdiario y cuentas de ajuste por ganancias y pérdidas. (Ver ejemplo)

b) Crear en la TablaGeneral 02, el subdiario asignado para el asiento de ajuste, este subdiario debe ser exclusivo para este proceso.

c) Después de un proceso de consolidación previo, de la generación del archivo de análisis de cuenta y de haber efectuado el proceso de las Regularizaciones por diferencia de cambio, debe realizarse el AJUSTE AUTOMATICO DE DIFERENCIAS DE CAMBIO FASB 52, procesando las siguientesopciones :

➢ Calcula Diferencias: El sistema crea un archivo con los importes por ajustar de cada cuenta. Estas cuentas corresponden a las indicadas en la Tabla General 58, y que tienen el saldo mayor a “0”. El sistema crea registros según el nivel de saldo

▪ Nivel 1. Un registro por cuenta
Nivel 2. Un registro por cada anexo
▪ Nivel 3. Un registro por cada documentopendiente

El sistema requiere que las cuentas indicadas en la Tabla General 58, corresponden a Saldos en dólares o soles. Para el caso de las cuentas de bancos, el sistema efectuará el ajuste sólo si el anexo tiene moneda de referencia US o MN.

➢ Consulta / Elimina: Permite visualizar los importes por ajustar y eliminar algunos de ellos que no correspondan para el ajuste.

➢Impresión: Permite imprimir los saldos por ajustar.

➢ Genera Asiento: Crea un asiento automático en el subdiario indicado en la Tabla General 58, con el siguiente número de comprobante:

▪ MM0001 SOLES
▪ MM0002 DÓLARES

➢ Proceso de Consolidación: Debe repetirse el proceso de consolidación para que incluya los asientos generados.

➢ Generación de archivos de Análisisde Cuenta: Debe repetirse el proceso para que incluya el asiento generado.

Estos dos últimos procesos no requieren un orden específico.

EJEMPLO DE LA TABLA GENERAL 58

TABLAS GENERALES

CLAVE DESCRIPCION

1........5......10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------------
58PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO FASB 52
-- ----------------------------------------------------------------------------
CTA01 104000 M CUENTAS CORRIENTE BANCOS
CTA02 121001 M FACTURAS DÓLARES
SUB 56 SUBDIARIO PARA ASIENTO
XGA 776001 GANANCIAS
XGP 940100 PÉRDIDAS (ojo 67X si trabaja con la clase 6)

3) Notas:

CLAVE CTAXX: En la...