proceso de auditoria

AUDITORIA







PROCESO DE AUDITORIA- FARMACIA SAN CARLOS




LUISA FERNANDA MARTINEZ RENGIFO
GLORIA AMALIA RINCON MONTES
JULIETH FERNANDA LÓPEZ GIRALDO
CLAUDIA PATRICIA PINEDA FERNÁNDEZ







UNIVERSIDAD DE CALDAS
CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
MANIZALES
2014
TALLER DE AUDITORIA


1. Análisis preliminar
La farmacia San Carlos, esuna empresa legalmente constituida desde 1957 por dos hermanos. La cual tiene por objeto la venta y comercialización de productos farmacéuticos y elementos de aseo personal. Durante el tiempo que ésta lleva en funcionamiento ha creado alianza estratégica que le han permitido incursionar en otros mercados, como es el de la comercialización de productos desechables e introducir todo tipo deaceites y químicos, posicionándola como una empresa sólida y exitosa. Para el año 1980 y después 23 años de reconocimiento, los dueños deciden abrir una nueva sucursal, la cual no obtiene los mismos resultados en la venta de mayoreo que la sede principal, pero la venta de medicina le permite sostenerse. La estabilidad administrativa y financiera de la empresa se vio tan afectada por la muerte de unode los dueños, a tal punto que generó el cierre y venta de la empresa.
Actualmente, la farmacia se encuentra a cargo de un nuevo grupo administrativo, quienes han implementado planes de mejoramiento, con el fin de convertirla en una empresa rentable para sus dueños, estable para los empleado y sobretodo confiable para sus clientes.
1.1. Diagnostico
Aunque la misión de la empresa estáenfocada en la venta de productos de calidad, no se tienen documentados los procesos, que permitan realizar los controles de calidad a los productos comercializados y medir la satisfacción del cliente. Adicionalmente se evidencia la falta de administración, planeación y control por parte de los directivos de la farmacia.
Se debe iniciar por revisar:
 la planeación estratégica (misión, visión,objetivos) y organigrama de la empresa,
 Los controles establecidos para la identificación de los productos
 la medición de la satisfacción del cliente y sus requerimientos.
 Clima laboral
 sus estrategias de mercado y como pueden garantizar productos de calidad, a costos muy bajos, variedad y oportunidad en la entrega.
DOFA
Debilidades


 Existen ciertos intereses familiaresinmersos en el proceso administrativo de la empresa, lo que genera conflictos internos y confusión en las líneas de autoridad.
 Oportunidades


 Fácil acceso
 La mayoría de los competidores son empresa de poco reconocimiento en la región
 Elevados precios de la competencia
 Alta demanda en la región para la venta de productos farmacéuticos.
 Escaza innovación y variedad en productosde la competencia
 Facilidad para la formación del personal




Fortalezas

 Los costos de venta son menores que los de la competencia
 Capacidad de satisfacer las necesidades de los clientes
 Capacidad de ofrecer el servicio con innovación y calidad.
 Control de la calidad de los productos.
Amenaza

 En la ciudad donde se encuentra ubicada, existen muchas empresasdedicadas a la misma actividad- Competencia.





2. Objetivos
• Mediante esta auditoria lo que se busca es conocer, medir y corregir las practicas que lleva a cabo la farmacia tales como no tener medicamentos vencidos, que estos se encuentran conservados y ubicados de manera adecuada, que cada uno de estos cumpla con el registro Invima y que se mantenga un adecuado stock de inventarios de maneraque al cliente se le atienda de manera eficaz y precisa.
• Se observara que cada uno de sus empleados estén capacitados y conozcan de manera adecuada cada uno de los medicamentos que allí se ofrecen, que haga una adecuada vigilancia y control de las recetas médicas y que se ofrezca de manera responsable los medicamentos de libre venta.

Se escogerán de manera aleatoria un 20% de todos los...