Proceso Generacion de Provisiones

Proceso Generación de
Provisiones TI
Administración Financiera de TI

Objetivo
El objetivo de generar una provisión por un gasto consiste en
asegurarse de poseer los recursos necesarios parasatisfacer
la obligación en el momento que sea necesario.
A medida que la empresa va creando provisiones el gasto va
aumentando y, por lo tanto, los beneficios disminuyen; con
esto, una entidad se protege yse asegura de poseer los
recursos necesarios en el futuro.

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Definición Provisión
Una provisión es una cantidad de recursos que conserva la
empresa debido a haber contraído una obligación,con el
objetivo de guardar esos recursos hasta el momento en el que
deba satisfacer la factura .
Una provisión es una cuenta de pasivo y consiste en
establecer y "guardar" una cantidad de recursoscomo un
gasto para estar preparados por si realmente se produjese el
pago de una obligación que la empresa ya ha contraído con
anterioridad.

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Requisitos obligatorios para reconocer unaprovisión
1. Que exista una obligación presente resultante de un
evento pasado a cargo de GNP o Empresas Filiales
(obligación existente o gasto devengado).
2. Que sea probable la salida de dinero paraliquidar dicha
obligación, y
3. Que la obligación de pago este cuantificada (soportada
mediante un contrato, convenio, acuerdos, aceptación de
la obligación, etc.)
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Conceptos y cuentas de TIque se
provisionan

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Listado de Actividades
1. Identificar el total de facturas no ingresadas a cuentas por pagar
2. Identificar las validaciones no contabilizadas
3. Generar query deconsulta de la herramienta de Compras de People Soft
para identificar los Pedidos sin recepción y Recepciones sin voucher
4. Revisar el informe de Contratos de TI para identificar los pedidos
pendientesde factura.
5. Revisar información de vouchers en la herramienta de People Soft
6. Recibir información del área de Pagos de TI correspondiente a los servicios
gestionados no contabilizados
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