PROCESOS
Páginas: 9 (2174 palabras)
Publicado: 18 de noviembre de 2014
PROGRAMA DE AUDITORIA
Nombre de la Entidad : Municipalidad Provincial de Casma
Periodo : Enero 2013 a Diciembre 2013
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
H/H
HECHO POR
FECHA
REF
P/T
OBJETIVO GENERAL
Emitir opinión al Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad, determinando si al cierre del periodo auditado, presenta razonable la situación delos fondos y grado de disponibilidad y si expone a incluye todos los conceptos con propiedad, así como si las transacciones se realizaron en función a la normativa vigente.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. Solicite la siguiente información:
a. El libro de Actas de Acuerdo del Comité de Administración del Programa.
b. Copia de resolución de nombramiento del Comité de Administración.
c.La relación de directivos y funcionarios de la Municipalidad responsable de la administración del Programa del Vaso de Leche, con indicación: cargos, periodo de gestión, documento de nombramiento y dirección domiciliaria.
d. Reglamento Interno para la administración de programa, formulado en la Municipalidad.
e. Reportes del programa remitidos a la Contraloría General.
f. Un detalle de lasadquisiciones efectuadas durante el periodo bajo examen para el programa, con indicación de: modalidad de adquisición, orden de compra, fecha, insumo y cantidad.
g. Documentación relacionada con el proceso de adquisición, en cuanto a: fase de convocatoria, selección otorgamiento de la buena pro y el libro de actas del Comité de Adjudicación.
h. Órdenes de compra de los insumos adquiridospara el programa, por el periodo a examinar.
i. Certificados de control de calidad de los insumos adquiridos.
j. Contratos suscritos de adquisiciones y prestación de servicios para el programa (incluyendo modificatorias y/o addendum).
k. Padrón de beneficiarios
l. Ordenes de ingresos y salida de almacén de los insumos del programa (Notas de Ingreso y PECOSAS)
m. Informes emitidos porel responsable del programa.
n. Documentos de recepción de insumos por los beneficiarios
o. El Estado de Ingresos y Egresos por el periodo a examinar.
p. La relación de cuentas bancarias (corriente y de ahorros), los libros bancos y extractos de cuentas bancarios del Programa Vaso de Leche.
q. Relación de las personas autorizadas para firmar cheques de las cuentas corrientes delPrograma.
r. Detalle de todos los ingresos efectuados para firmar cheques de las cuentas corrientes del Programa.
s. Detalle de todos los ingresos efectuados al Programa del Vaso de Leche, discriminado por fuente de financiamiento:
Recursos ordinarios (Transferencias del Ministerio de Economía y Finanzas)
Recursos directamente recaudados.
Donaciones y transferencias.
2. Aplique elcuestionario de control interno, a fin de determinar si la administración de los recursos del Programa, se viene efectuando de acuerdo a la normativa vigente y control interno establecido.
3. Identifique las respuestas negativas según la materialidad de los principales asuntos o temas evidéncielos documentariamente, a efectos de comunicar hallazgos de control interno (NAGU 3.10) o en cumplimiento de laNAGU 3.60.
4. Identifique las respuestas positivas y según la materialidad de los principales asuntos o temas, efectué selectivamente las pruebas tendentes a comprobar el funcionamiento de los controles.
5. Redacte el Memorándum de Control Interno de conformidad a la NAGU 3.10, que deberá incluir las deficiencias detectadas y las recomendaciones a ser implantadas por el área competente.6. Redacte los hallazgos y comunique a los funcionarios responsables de los hechos observados; efectué la evaluación respectiva.
7. Obtenga la Carta de Representación suscrita por el titular de la entidad, en aplicación de la NAGU 3.70.
8. Ordene los papeles de trabajo, de conformidad con la Guía de Papeles de Trabajo, contenida en el Manual de AUDITORIA Gubernamental – NAGU.
9. Emita...
Nombre de la Entidad : Municipalidad Provincial de Casma
Periodo : Enero 2013 a Diciembre 2013
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
H/H
HECHO POR
FECHA
REF
P/T
OBJETIVO GENERAL
Emitir opinión al Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad, determinando si al cierre del periodo auditado, presenta razonable la situación delos fondos y grado de disponibilidad y si expone a incluye todos los conceptos con propiedad, así como si las transacciones se realizaron en función a la normativa vigente.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. Solicite la siguiente información:
a. El libro de Actas de Acuerdo del Comité de Administración del Programa.
b. Copia de resolución de nombramiento del Comité de Administración.
c.La relación de directivos y funcionarios de la Municipalidad responsable de la administración del Programa del Vaso de Leche, con indicación: cargos, periodo de gestión, documento de nombramiento y dirección domiciliaria.
d. Reglamento Interno para la administración de programa, formulado en la Municipalidad.
e. Reportes del programa remitidos a la Contraloría General.
f. Un detalle de lasadquisiciones efectuadas durante el periodo bajo examen para el programa, con indicación de: modalidad de adquisición, orden de compra, fecha, insumo y cantidad.
g. Documentación relacionada con el proceso de adquisición, en cuanto a: fase de convocatoria, selección otorgamiento de la buena pro y el libro de actas del Comité de Adjudicación.
h. Órdenes de compra de los insumos adquiridospara el programa, por el periodo a examinar.
i. Certificados de control de calidad de los insumos adquiridos.
j. Contratos suscritos de adquisiciones y prestación de servicios para el programa (incluyendo modificatorias y/o addendum).
k. Padrón de beneficiarios
l. Ordenes de ingresos y salida de almacén de los insumos del programa (Notas de Ingreso y PECOSAS)
m. Informes emitidos porel responsable del programa.
n. Documentos de recepción de insumos por los beneficiarios
o. El Estado de Ingresos y Egresos por el periodo a examinar.
p. La relación de cuentas bancarias (corriente y de ahorros), los libros bancos y extractos de cuentas bancarios del Programa Vaso de Leche.
q. Relación de las personas autorizadas para firmar cheques de las cuentas corrientes delPrograma.
r. Detalle de todos los ingresos efectuados para firmar cheques de las cuentas corrientes del Programa.
s. Detalle de todos los ingresos efectuados al Programa del Vaso de Leche, discriminado por fuente de financiamiento:
Recursos ordinarios (Transferencias del Ministerio de Economía y Finanzas)
Recursos directamente recaudados.
Donaciones y transferencias.
2. Aplique elcuestionario de control interno, a fin de determinar si la administración de los recursos del Programa, se viene efectuando de acuerdo a la normativa vigente y control interno establecido.
3. Identifique las respuestas negativas según la materialidad de los principales asuntos o temas evidéncielos documentariamente, a efectos de comunicar hallazgos de control interno (NAGU 3.10) o en cumplimiento de laNAGU 3.60.
4. Identifique las respuestas positivas y según la materialidad de los principales asuntos o temas, efectué selectivamente las pruebas tendentes a comprobar el funcionamiento de los controles.
5. Redacte el Memorándum de Control Interno de conformidad a la NAGU 3.10, que deberá incluir las deficiencias detectadas y las recomendaciones a ser implantadas por el área competente.6. Redacte los hallazgos y comunique a los funcionarios responsables de los hechos observados; efectué la evaluación respectiva.
7. Obtenga la Carta de Representación suscrita por el titular de la entidad, en aplicación de la NAGU 3.70.
8. Ordene los papeles de trabajo, de conformidad con la Guía de Papeles de Trabajo, contenida en el Manual de AUDITORIA Gubernamental – NAGU.
9. Emita...
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