Producto Integrador de Aprendizaje



















































Minuta
Revisión “Bimbo S.A de C.V”
Reunión para la revisión del control interno de la empresa
Lugar: Sala de Conferencias
4 de mayo del 2015
Personas que asistieron:
C.P David O. Mata Morín
C.P Karla Magdalena Soto
C.P Melissa Rangel
C.P Cinthia
C.P Arely Miranda Rodríguez
C.P Noé Ramos Conde
Seguimiento:
Presentación de la minuta de la revisiónde control interno “Bimbo S.A de C.V” el cual deberá ser aprobado por dos terceras partes de las personas convocadas.
Se tendrá una revisión con base a las NIAS C-1, C-3, C-4, C-5, C-6 para verificar el correcto funcionamiento de la empresa.
Damos una solución a pequeños fallos que tiene la empresa, que esperamos sean atendidos lo más rápido posible
Anotación: propuesta de la contadora Melissa.Se debe de tener un catálogo de cuentas más amplio, ya que actualmente se encuentran las cuentas amontonadas, esto hace que las revisiones se hagan más difíciles.
Todos los movimientos y observaciones serán discutidos aprobados o rechazados en la siguiente asamblea que se llevará a cabo el próximo viernes 15 del presente mes y año en la cesión final.
Firman la presente los asistentes:
C.PMelissa Rangel C.P Karla Magdalena Soto C.P Cinthia Bonilla
Firma                               Firma Firma C.P Arely Miranda Rodríguez C.P Noé Ramos Conde C.P David O. Mata Morín
Firma                             FirmaFirma
NIF C-1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Pregunta
Respuesta
Observación

Si
No
N/a


1-¿Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo mediante recibos pre enumerado, relaciones de cobranza, etc.?


x




2-¿Se preparan y con qué frecuencia los cortes de caja?


x




3-¿Las cobranzas diarias son depositadas en el banco intactas y sin demora?


x




4-¿Existe autorizaciónprevia y por escrito de las salidas de efectivo (en su caso)?


x




5-¿Está prohibida la práctica de expedir cheques a nombre de la compañía o al portador, ustedes mismos, nosotros mismos, etc.?


x




6-¿Los cheques anulados son debidamente, cancelados y archivados?




x
Estos proceden a su respectiva destrucción

7-Se requiere que los cheques sean librados con firmas mancomunadas.


x8-¿Está prohibido la firma de cheques en blanco?


x




9-¿Las cuentas de cheques se concilian mensualmente y se investigan y registran oportunamente los ajustes que de ellas se derivan con oportunidad?


x




10-¿Se hacen arqueos sorpresivos?




x



Indique si el control interno es: ALTO ( x ) MODERADO ( ) BAJO ( ).























NIF C-3 CUENTAS POR COBRAR
PreguntaRespuesta
Observación

Si
No
N/a


1-¿Se determinan los saldos de las cuentas de clientes por lo menos una vez al mes, y los totales se comparan contra registros contables?


x




2-¿Existe y se aplica política para cuentas incobrables o de difícil recuperación?


x




3-¿Las cancelaciones de cuentas por cobrar son autorizadas por funcionario competente?


x




4-¿Si se otorgan descuentos, estos sonaprobados por funcionario competente?




x
La empresa no aplica esto muy seguido, a menos que sea algún evento especial.

5-¿Si se tienen ventas a crédito, existen expedientes de su otorgamiento con evidencia de su autorización?

x




6-¿Se verifican los límites de crédito en cada operación


x




7-¿Se preparan integraciones por antigüedad de saldos y estas son revisadas periódicamente poralgún funcionario?

x




8-¿Las notas de cargo y crédito son autorizadas por funcionario competente?
x




Indique si el control interno es: ALTO ( x ) MODERADO ( ) BAJO ( ).

NIF C-4 INVENTARIOS
Pregunta
Respuesta
Observación

Si
No
N/a


1-¿Son aprobados todos los precios de compra?


x





2-¿Todas las compras son realizadas por medio de órdenes de compra del cliente,...