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AÑO DEL DEBER CIUDADANO

FUNDADO EN 1825 POR EL LIBERTADOR SIMÓN BOLÍVAR

sábado 27 de enero de 2007

NORMAS LEGALES

Ministerio de Economía y Finanzas

SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15

Directiva Nº 001-2007-EF/77.15

DIRECTIVA DE TESORERIA

SEPARATA ESPECIAL

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Lima, sábado 27 de enero de 2007

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NORMAS LEGALES
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 002- 2007-EF/77.15

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Lima, 24 de enero de 2007 CONSIDERANDO: Que, es necesario establecer las disposiciones y procedimientos de carácter general y permanente relacionados con la ejecución financiera y demás operaciones de tesorería así como las condiciones y plazos para el cierre de cada Año Fiscal, a ser aplicadospor las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales y por los pliegos presupuestarios de los Gobiernos Locales; De conformidad con lo establecido en el inciso j) del Artículo 6º de la Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, el artículo 18º del Decreto Legislativo Nº 183, Ley Orgánica del Ministerio de Economía yFinanzas, modificada por el Decreto Legislativo Nº 325 y estando a lo propuesto por la Dirección de Normatividad; SE RESUELVE: Artículo Único.- Apruébase la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, la misma que con sus anexos forman parte de la presente Resolución Directoral. Regístrese y comuníquese. TEODORO ABANTO TAFUR Director General Dirección Nacional del Tesoro Público

DIRECTIVA DE TESORERÍANº 001-2007-EF/77.15
1. OBJETO Establecer las disposiciones y procedimientos generales relacionados con la ejecución financiera y demás operaciones de tesorería, además de las condiciones y plazos para el cierre de cada Año Fiscal, a ser aplicados por las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales; así como por los Gobiernos Locales; eneste último caso incluye disposiciones específicas que, adicionalmente, deben ser cumplidas por dicho nivel de gobierno. 2. BASE LEGAL Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y modificatorias. Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, y modificatorias Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y modificatorias. Ley Anual dePresupuesto del Sector Público. Artículo 10º, párrafo 10.3 de la Ley Nº 27783, Ley de Bases de la Descentralización. Artículo 33º de la Ley Nº 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. Decreto Supremo Nº 195-2001-EF. Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM, Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y modificatorias. DecretoSupremo Nº 084-2004-PCM, Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y modificatorias. 3. ALCANCE Están comprendidas en la presente Directiva, las Unidades Ejecutoras correspondientes a los Pliegos Presupuestarios del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales, en adelante Unidades Ejecutoras; así como las Municipalidades Provinciales y Distritales, en adelante lasMunicipalidades. 4. VIGENCIA La presente Directiva tiene carácter permanente. TÍTULO I DISPOSICIONES Y PROCEDIMIENTOS GENERALES CAPÍTULO I DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA Y OPERACIONES DE TESORERÍA SUBCAPÍTULO I EJECUCIÓN FINANCIERA DE INGRESOS DISTINTOS DE RECURSOS ORDINARIOS Artículo 1º.- Determinación de los ingresos públicos 1.1 La determinación se realiza sobre la base de la norma legal que autoriza lapercepción o recaudación de los fondos, debiendo establecerse el monto, el concepto, e identificar al deudor, con indicación de la fecha en que deberá hacerse efectiva la cobranza correspondiente y, de ser el caso, la periodicidad

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de la cobranza, intereses aplicables y tratamiento presupuestal de la percepción o recaudación....